Během každého daného roku uvidíte mnoho článků o Rothových IRA a moudrosti převodu tradičního IRA účtu na Roth IRA. Pravdou je, že stejně jako jakékoli rozhodnutí ve světě finančního plánování rozhodnutí o tom, zda konverze na Roth IRA má smysl pro situaci jednotlivce, bude záviset na jejich jedinečné situaci. Zde jsou některé faktory, které by finanční poradci a jejich klienti měli zvážit.

Aktuální vs. budoucí daně

Rozhodnutí o tom, zda převést některé nebo všechny tradiční klientské účty IRA na Rotha, se zaměřuje na jejich současnou daňovou závislost versus kde může být po silnici. Řekl jiným způsobem, že má smysl zaplatit více daní, než ušetřit na daních později? Klíčovým faktorem při rozhodování o tom, zda je konverze Roth pro klienta správné, je, zda má nebo nemá peníze mimo účet svého IRA k pokrytí daní. Je zřídka, pokud někdy dává smysl platit daně z IRA, protože to způsobí buď větší odvolání, než je požadováno, nebo bude mít za následek, že klient vyvede méně než by chtěl. To se může snadno stát velmi drahou nabídkou s dodatečnou daní. (Více viz: Simple Tax Mathema of Roth Conversions .)

-> ->

Daňový systém během odchodu do důchodu

Když IRA poprvé vznikly, myšlenka spočívala v tom, že důchodci by byli při odchodu do důchodu v nižším daňovém pásmu a daně z příjmů splatné při výběru z jejich účtu s nižšími daňovými pásmy než v pracovních letech. Tito dělníci důchodců se nemohou spoléhat na to, že jsou v důchodovém věku nižší. Odstupné na důchody a penzijní účty se mohou přidat. S mnoha důchodci, kteří také pracují v důchodu, mohou jejich příjmy zůstat vysoké. Kromě toho je velkým neznámým, kde se řídí sazba daně z příjmů. Pokud by se drasticky vyhnuli, dokonce i klienti, jejichž výdělky poklesnou v důchodu, by mohly být zničeny zvýšením daňových sazeb.

Údaje o daních z nemovitostí

Roth IRA nepodléhají požadovaným minimálním rozdělením (RMD) a mohou proto zůstat nedotčené a nadále růst. Po úmrtí klienta může účet přejít na manžela, který si může dovolit, aby byl sám, a nepodléhají RZD, pokud jsou naživu. Manžel může následně opustit účet svým určeným příjemcům, kteří budou muset převzít RMD, ale tyto rozvody nejsou zdaněny. Otázkou je, zda má smysl provést konverzi na účet Roth nyní, zaplatit daně a pak nechat účet růst v průběhu času? Finanční poradce vám pomůže spustit čísla a během několika scénářů se podívat na možné přínosy. (Více viz: Roth vs. tradiční IRA: Co je pro vás to pravé? )

Žádné RMD

Jak již bylo zmíněno, IRA Roth nejsou předmětem RMD jako tradiční IRA. To může mít smysl dělat částečné konverze Roth během několika let, aby se snížila částka v tradičních IRA účtech, které by byly předmětem RMD ve věku 70 ½. Klient a jejich finanční poradce by se mohli každý rok podílet na svých příjmech a plánovat částečnou konverzi v letech, kdy by příjem klientů mohl být o něco nižší, než je obvyklé, ve snaze "vyplnit jejich daňové pásmo. "Například pro klienty, kteří odcházejí do důchodu na počátku 60. let, jejich příjem může během odchodu do důchodu klesnout. Provedení konverze Roth by mohlo v tomto časovém rámci znamenat smysl, aby se snížily náklady na údržbu na několik let po silnici.

Daňová diverzifikace

Jedním ze způsobů, jak potírat nejistotu ohledně budoucích sazeb daně z příjmů, je diverzifikace daňové struktury vašeho portfolia. To může zahrnovat tradiční odložené účty na odchod do důchodu, jako je IRA nebo 401 (k), spolu se zdanitelnými investicemi a bezúplatnými účty Roth. Tato diverzifikace může být zajištěním budoucích změn daňových sazeb a může být dobrým důvodem pro konverzi Roth. (Více viz: Daňové poradenství pro držitele IRA .)

Mladší investoři

Mladší klient, který má mnoho let až do důchodu, může být dobrým kandidátem na konverzi Roth. Myšlienkový proces je v tom, že budou mít mnoho let, než investice do účtu budou růst osvobozené od daně, a to může snadno kompenzovat náklady na daně zaplacené v době konverze. Navíc mladší investoři mohou být v nižší úrovni daně z příjmů, která by tuto možnost ještě zatáhla.

Ztráty z kompenzace

Konverze Roth může mít smysl v letech, kdy klient má položky, které mohou kompenzovat část nebo celou daň, která bude splatná při konverzi. Možná je to nějaký zvláštní odpočet nebo nějaká ztráta z předcházejících let. Každá položka, jako je tato, může vyřešit některé z vyloučení z konverze.

Pokles tržní hodnoty

Po poklesu akciového trhu můžete zvážit konverzi Roth na sníženou hodnotu účtu. Teorie tady je, že budete platit méně v daních a účet pak má šanci se zotavit v bezcelní prostředí Roth IRA. ( Konverze tradičních IRA úspor na Roth IRA .

Peak Earners

Ti klienti, kteří mohou být ve svých 50s nebo 60. letech a kteří jsou na vrcholu svého výdělku roky se může chtít vyhnout konverzi kvůli výši daně. Mají na Rothův účet méně peněz, aby si vydělali peníze vynaložené na daně a nemusí mít finanční smysl.

Charitativní sklony

Starší klienti s dobročinnými sklony by mohli zvážit neprovedení konverze Roth, protože zanechání tradiční IRA na charitu je velmi daňově efektivní způsob, jak darovat. Charita nepodléhá dani z příjmů a částka IRA je vyloučena z hrubého majetku klienta, který vstupuje do hry, pokud by mohl být předmětem daně z nemovitosti.(Více viz: Tipy pro plánování nemovitostí pro finanční poradce .)

Děti ve vysokých školách

Rothová konverze vytváří zdanitelný příjem. Pokud doufáte v nějakou finanční pomoc, pak byste se měli vyvarovat konverze Roth v jakémkoli roce, který by byl hlášen na formuláři FAFSA dítěte.

Bottom Line

Konverze Roth IRA může být v některých případech dobrou strategií pro vaše klienty. Finanční poradci by měli hledat klady a zápory pro situaci každého klienta a odpovídajícím způsobem je poradit. Mnoho klientů bude číst o ctnostech Roth a poradci by měli být připraveni řešit tento problém. (Pro více informací viz: Proč někteří poradci jsou zvyklí převést Roth IRAs .