a:

Období držení dividend akcií obvykle začíná dnem po zakoupení. Pochopení doby držby je důležité pro stanovení kvalifikované daně z dividend.

Výpočet doby držby

K určení doby držení aktiva začínají investoři každý den počínaje dnem po datu, kdy bylo aktivum pořízeno, a přestanou počítat v den, kdy je aktivum vyřazeno . Používají první den období držby jako referenční datum pro každý následující měsíc. Tento benchmark určuje, zda datum prodeje nespadá do doby držby.

Aktivní majetek, který je držen více než jeden rok, se obvykle považuje za dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztrátu. Aktivní majetek držený méně než jeden rok se považuje za krátkodobý zisk nebo ztrátu. To je důležité z důvodu různých daňových postupů pro dlouhodobý a krátkodobý kapitálový zisk.

Kvalifikovaná dividenda

Dosažení minimální doby držby je primárním požadavkem, aby byly dividendy označeny za kvalifikované. U kmenových akcií musí být akcie držena po dobu delší než 60 dní po dobu 120 dnů, která začíná 60 dní před datem ex-dividendy. Přednostní zásoby musí mít dobu držení nejméně 90 dnů během období 180 dnů, které začíná 90 dní před datem výplaty dividendy.

Kvalifikované dividendy jsou zdaněny sazbou daně z kapitálových výnosů ve výši 15%, která je pro většinu jednotlivců nižší než obvyklá daňová sazba daně z příjmu. Nekvalifikované dividendy jsou obvykle zdaněny při vyšší sazbě daně z příjmů.