a:

Bankovní záruka a akreditiv jsou v mnoha ohledech podobné, ale jsou to dvě různé věci. Akreditivy zajišťují, že transakce probíhá podle plánu, zatímco bankovní záruky sníží ztrátu, pokud transakce neproběhne podle plánu.

Akreditiv je závazek, který banka přijme k provedení platby poté, co budou splněna určitá kritéria. Jakmile budou tyto podmínky dokončeny a potvrzeny, banka převede prostředky. Akreditiv zajišťuje, že platba bude provedena, pokud budou služby poskytovány.

Bankovní záruka, jako akreditiv, zaručuje příjemci částku peněz. Na rozdíl od akreditivu se částka vyplácí pouze tehdy, pokud protistrana nesplní stanovené závazky vyplývající ze smlouvy. To může být použito k podstatnému pojištění kupujícího nebo prodávajícího ze ztráty nebo škody z důvodu neplnění smlouvy druhou stranou.

Například americký velkoobchodník obdrží objednávku od kanadské firmy. Velkoobchodník nemá žádnou možnost vědět, zda kupující může splnit své platební povinnosti, a žádá, aby byl ve smlouvě uveden akreditiv. Kupující společnost požádá o akreditiv v bance, kde již má prostředky nebo úvěr (LOC). Po odeslání zboží bude banka zaplatit velkoobchodníkovi svůj splatný, pokud jsou splněny podmínky kupní smlouvy, například dodání před určitým časem nebo potvrzení od kupujícího, že zboží bylo doručeno nepoškozené. Akreditiv nahrazuje úvěr banky svým úvěrem a zajišťuje správnou a včasnou platbu.

Bankovní záruky zajišťují obě smluvní strany z úvěrového rizika. Stavební firma a její dodavatel cementu mohou uzavřít novou smlouvu o vybudování obchodního centra. Obě strany mohou muset vydat bankovní záruky, aby prokázaly svůj finanční postoj a schopnost. V případě, kdy dodavatel v určeném termínu nedodá cement, oznámí stavební firma banku, která pak společnost vyplácí dohodnutou částku uvedenou v bankovní záruce.

Zatímco akreditivy jsou používány převážně v mezinárodních obchodních smlouvách, bankovní záruky se často používají v rámci smluv o nemovitostech a infrastrukturních projektech.

Pro další čtení viz Co je mezinárodní obchod?