a:

Není třeba rozlišovat mezi depozitářem a správcem depozitního účtu. Všechny samoregulační kvalifikované penzijní plány musí být zákonně vedeny u schváleného správce; depozitáři považují za schválené. Avšak ne všichni správci důchodového pojištění jsou bankami, a někteří dokonce nabízejí výhody, které tradiční depozitní banky neposkytují.

Depozitáři

Banky a jiné instituce často působí jako správci cenných papírů. Tyto depozitní banky pomáhají vypořádat, chránit a podávat zprávy svým zákazníkům. Zákazníci se mohou pohybovat od podílových fondů a investičních manažerů až po důchodové plány a dotace.

Většina penzijních plánů je vedena s tradičními smlouvami o klientovi. Soukromé osoby, které si přejí samoregionální penzijní plán, jako je samo-řízená IRA, si musí udržovat svůj účet i s depozitářem podle pravidel IRS (Internal Revenue Service).

Předpisy IRS o správci penzijního účtu

Mnohé penzijní účty mají daňové výhody. Některá aktiva mohou být osvobozena od daně nebo zdaněna uvnitř kvalifikovaného důchodového účtu. Tyto výhody jim dávají pod kontrolou IRS, která určuje, kde a jak mohou být majetková práva držena.

IRS vyžaduje, aby všechny IRA a jiné kvalifikované plány, které nejsou kvalifikovány jako zaměstnavatelé, byly držitelem opatrovnictví. Ty mohou zahrnovat banky, družstevní záložny a další subjekty, které IRS klasifikuje jako "nebankovní správce".

Vlastní-řízený důchodový účet Custodian

Někteří správci se specializují na vlastní-vedené důchodové účty (konkrétně self-řízené IRAs). Zatímco běžné bankéře poskytují pouze schválené akcie, dluhopisy, podílové fondy a depozitní certifikáty, tito samo-řídící správci důchodového účtu umožňují alternativní aktiva, jako jsou nemovitosti, netradiční bankovky, zástavní právo, drahých kovů a další.

Aby se stala self-directed custodian IRA, firma musí dodržovat všechna pravidla IRS a splnit dlouhý seznam požadavků. Transakce v rámci samoregulovaných účtů jsou také silně regulovány. IRS publikace 590 zahrnuje léčbu self-directed IRAs a custodians.