a:

Podle zákona o dosažení lepší životní zkušenosti v roce 2014 (zákona ABLE), když určený příjemce účtu 529A zemře, všechny zbývající prostředky by měly být rozděleny přeživšímu příjemci uvedenému na 529A nebo na pozůstalost zemřelého určeného příjemce. Stát, který spravuje účet 529A, může také podat nárok na celkovou částku zdravotní péče zaplacené určenému příjemci v rámci programu Medicaid státu poté, co byly uhrazeny všechny ostatní nevyplacené výdaje na zdravotní péči a pojistné. Jakékoli převody peněžních prostředků 529A státu nebo příjemci po úmrtí majitele účtu obvykle podléhají federálním a státním danostem, nikoliv však dodatečné 10% pokuty.

Určený příjemce

Každá osoba, která se stane zdravotně postiženou před dovršením věku 26 let, může začít 529A účet za předpokladu, že její postižení spadá pod zákon ABLE. Osoba musí mít poruchu, která způsobuje závažné a výrazné funkční omezení v každodenním životě, včetně slepoty, duševní poruchy, rakoviny nebo poruchy imunitního systému. V okamžiku vytvoření účtu 529A musí určený příjemce vykazovat důkaz, který podporuje kvalifikované postižení. Zákon ABLE vyžaduje, aby určený příjemce předložil každoročně certifikaci, která prokazuje, že nadále splňuje statut oprávněné osoby s postižením.

529A Příspěvky na účet

Příspěvky na účet 529A jsou považovány za dary a mohou být každoročně vyloučeny z federální darovací daně. Výše vyloučeného vyloučení pro rok 2015 je stanovena na 14 000 dolarů, což znamená, že dárce není vystaven žádným důsledkům federální dárcovské daně, pokud přispívá méně než 14 000 dolarů do plánu 529A.