Sdílet video // www. investopedia. com / terms / t / trust. asp

Co je to "Trust"

Důvěra je fiduciární vztah, ve kterém jedna strana, známá jako důvěřovatel, dává jiné straně, správci, právo vlastnit majetek nebo majetek ve prospěch třetí strany, příjemce. Trusty jsou založeny tak, aby poskytovaly právní ochranu majetku správce, aby zajistily, že tato aktiva budou rozdělena podle přání důvěrníka a šetří čas, snižují papírování a v některých případech vylučují nebo snižují daně z dědických nebo majetkových daní.
V oblasti financí může být důvěra také typem uzavřeného fondu založeného jako akciová společnost.

BREAKING DOWN "Trust"

Důvěry jsou vytvořeny zakladateli (a jednotlivci společně se svým advokátem), kteří se rozhodují, jak převést části nebo veškeré své majetek na správce. Tito správci se ucházejí o majetek příjemců důvěry. Pravidla důvěry závisí na podmínkách, na kterých byla postavena. V některých oblastech je možné, aby se starší příjemci stali správci. Například v některých jurisdikcích může poskytovatel grantu být současně celoživotním příjemcem a správcem.

Důvěra může být použita k určení toho, jak by měly být peníze člověka spravovány a distribuovány, když je tato osoba naživu nebo po jejich smrti. Důvěra přispívá k vyloučení daní a prokázání. Může chránit majetek od věřitelů a může diktovat podmínky dědictví pro příjemce. Nevýhody důvěryhodnosti spočívají v tom, že vyžadují čas a peníze k vytvoření a nelze je snadno odvolat.

Důvěra je jedním ze způsobů, jak poskytnout příjemci, který je mladistvý nebo má mentální postižení, které může narušit jeho schopnost spravovat finance. Jakmile je příjemce považován za schopného spravovat svůj majetek, obdrží držbu svěřenecké listiny.

Kategorie věřitelů

I když existuje mnoho různých typů svěřeneckých důvěry, každá z nich se hodí do jedné nebo více z následujících kategorií:

Žijící nebo testamentární

Živá důvěra - je písemný doklad, ve kterém jsou majetek jednotlivce poskytován jako důvěra pro užívání a prospěch jednotlivce během jeho života. Tento majetek je převeden na jeho příjemce v okamžiku úmrtí jednotlivce. Jednotlivec má nástupnický správce, který je pověřen převodem majetku.

Závěrečný důvěr, nazývaný také důvěřující, specifikuje, jak jsou po individuální smrti určeny majetek jednotlivce.

Odvolatelný nebo neodvolatelný

Odvolatelný svěřitel může během svého trvání změnit nebo ukončit důvěřovatel. Nezvratná důvěra, jak to naznačuje jméno, je důvěřovatel, který se nemůže změnit, jakmile se ukáže, nebo se stane neodvolatelným po jeho smrti.

Životní trusty mohou být zrušitelné nebo neodvolatelné.Zákonné svěřenství může být pouze neodvolatelné. Nezanedbatelná důvěra je obvykle žádoucí. Skutečnost, že je neměnná a obsahuje majetek, který byl trvale vyňat z vlastnictví důvěrníka, je to, co dovoluje, aby daně z nemovitostí byly minimalizovány nebo zcela vyloučeny.

Financované nebo nefinancované

Fond, který je financován, má aktivum, které do něj investoval během svého trvání. Nefinancovaná spořitelna se skládá pouze z dohody o důvěře bez financování. Nezaměstnané trusty mohou být financovány po smrti svědků nebo zůstanou nefinancované. Vzhledem k tomu, že nefinanční důvěra vystavuje majetek mnoha rizikům, jimž má důvěra vyhnout, je důležité zajistit řádné financování.

Společné cíle pro svěřenství

Důvěrný fond je starodávným nástrojem - datuje se od feudálních časů, ve skutečnosti - to je někdy pozdravováno pohrdáním kvůli jeho spojení s nečinným bohatým (jako v pejorativním "svěřeném fondu" dítě"). Trusty jsou však velmi univerzální vozidla, která mohou chránit majetek a směrovat je do správných rukou v přítomnosti a v budoucnu, dlouho po smrti vlastníka majetku.

Důvěra je samostatná právnická osoba, takže peníze jsou obecně bezpečnější, než by bylo s rodinným příslušníkem. Dokonce i příbuzný s nejlepšími úmysly by mohl čelit soudnímu sporu, rozvodu nebo jinému neštěstí a ohrozit tak peníze.

Ačkoli se zdá, že jsou zaměřeny především na jednotlivce a rodiny s vysokým čistým jměním, protože mohou být drahé na to, aby se zřídily a udržovaly, mohou být prostředky středních tříd také užitečné - při zajišťování péče o tělesně nebo mentálně nedostatečné závislé, například.

Někteří lidé používají důvěru jednoduše pro soukromí. Podmínky vůle mohou být v některých jurisdikcích veřejné. Stejné podmínky vůle se mohou uplatňovat prostřednictvím důvěry a lidé, kteří nechtějí, aby se jejich vůle veřejně zveřejňovala, se rozhodli pro důvěry.

Důvěra mohou být také použity pro plánování majetku. Typicky jsou majetek zemřelého jedince přeneseny na manžela a pak rovně rozděleny na pozůstalé děti. Děti, které jsou v zákonem věku 18 let, však musí mít poručníky. Správci mají pouze kontrolu nad aktivy, dokud děti nedosáhnou dospělosti.

Důvěry mohou být také použity pro daňové plánování. V některých případech jsou daňové důsledky vyplývající z používání důvěryhodnosti nižší než jiné alternativy. Použití důvěry se proto stalo základem daňového plánování pro jednotlivce i korporace.

Aktiva v důvěře mají prospěch ze základního kroku, což může znamenat značné daňové úspory pro dědice, kteří nakonec dědí z důvěry. Naproti tomu aktiva, která jsou jednoduše poskytnuta během životnosti vlastníka, obvykle nesou svůj původní nákladový základ.

Zde funguje výpočet: Akcie, jejichž cena byla původně zakoupena ve výši 5 000 USD, a které mají hodnotu 10 000 USD, když jim příjemce důvěry dědí, bude mít základ 10 000 USD. Byl by ten stejný příjemce obdržel je jako dárek, když původní majitel byl ještě naživu, jejich základem by bylo 5 000 dolarů.Později, pokud by se akcie prodávaly za 12 000 dolarů, osoba, která je zdědila z důvěry, by dlužila zisk ve výši 2 000 dolarů, zatímco někdo, kterému byly dány akcie, bude dlužit ziskem ve výši 7 000 dolarů. že zvyšující se základ se vztahuje na dědická aktiva obecně, nikoliv jen na ty, které zahrnují důvěru.)

Konečně, osoba může vytvořit důvěru, aby získala nárok na Medicaid a zachovala si přinejmenším část svého bohatství.

Typy svěřeneckých fondů

Níže je seznam nejběžnějších typů svěřeneckých fondů:

Úvěrový důvěryhodný důvěř: Někdy nazývaný důvěrný bypass nebo rodinná důvěra, tato důvěra umožňuje osobě odkázat na částku až (ale ne více než) osvobození od daně z nemovitosti. Zbytek majetku přechází na manžela, bez daně. Prostředky umístěné v úvěrovém úkrytu jsou navždy osvobozeny od daní z nemovitostí - i když rostou.

Důvěra generace-přeskakování: Tato důvěra umožňuje osobě převést daň z majetku bez příjmů příjemcům nejméně dvě generace jejich mladší - typicky jejich vnoučata.

Certifikovaná osobní rezidenční důvěra: Tato důvěra odstraňuje domov (nebo prázdninový domov) osoby ze svého majetku. To by mohlo být užitečné, pokud budou pravděpodobné, že vlastnosti budou značně ocenit.

Pojišťovací důvěra: Tato neodvolatelná společnost kryje pojistné smlouvy o životním pojištění v rámci dluhopisu, čímž jej odebere ze zdanitelného majetku. Zatímco člověk již nemůže půjčovat proti pojistné smlouvě nebo změně příjemců, výnosy mohou být použity k úhradě nákladů na majetek poté, co zemřela osoba.

Důvěra kvalifikovaného koncového zájmového majetku: Tato důvěra umožňuje osobě směrovat majetek konkrétním příjemcům - jejich pozůstalým - v různých časech. V typickém scénáři získá manželský partner celoživotní příjem z důvěry a děti dostanou to, co zbylo poté, co zemřel manžel.

Samostatná sdílená důvěra : Tato důvěra umožňuje rodiči založit důvěru s různými funkcemi pro každého příjemce (tj., Dítě).

Trust Spendthrift: Tato důvěra chrání majetek, který osoba umístí do důvěry, od nároku věřitelů. Tato důvěra také umožňuje správu majetku nezávislým správcem a zakazuje příjemci prodat svůj podíl na svěření.

Charitativní důvěra: Tato důvěra má prospěch konkrétní charitativní či neziskové organizace. Za normálních okolností je charitativní důvěra založena jako součást plánu nemovitostí a pomáhá snížit nebo vyhnout daň z nemovitostí a darování. Charitativní důvěrný zbytek, financovaný během života člověka, rozděluje příjem určeným příjemcům (jako jsou děti nebo manželka) po určitou dobu a poté daruje zbývající částku charitě.

Důvěra pro zvláštní potřeby: Tato důvěra je určena pro závislé osoby, které získává vládní výhody, jako jsou dávky sociálního zabezpečení se zdravotním postižením. Vytvoření důvěryhodnosti umožňuje osobám se zdravotním postižením získat příjmy bez ovlivnění nebo propadnutí vládních plateb.

Blind Trust: Tato důvěra umožňuje správcům spravovat majetek důvěry bez znalosti příjemců.To by mohlo být užitečné, pokud se příjemce musí vyhnout střetu zájmů.

Totten Trust: Také známý jako účet, který je splatný na smrti, tato důvěra vzniká během života důvěrníka, který také působí jako správce. Obvykle se používá pro bankovní účty (fyzický majetek nelze do něj dát). Velká výhoda spočívá v tom, že majetek v důvěře se vyhýbá vypovězení smrti věřitele. Často se nazývá "důvěra chudého člověka", tato odrůda nevyžaduje písemný dokument a často nestojí za nic, co by se mohlo nastavit. Může být založeno jednoduše tím, že název na účtu obsahuje identifikační jazyk jako "In Trust For", " na smrt "nebo" jako správce ".

S výjimkou snad pro důvěru Totten jsou svěřenství důvěryhodnými vozidly. Vytvoření správné důvěry obvykle vyžaduje odbornou radu od právního zástupce nebo důvěryhodné společnosti, která vytváří důvěru jako součást širokého spektra služeb správy nemovitostí a aktiv.