a:

Vzhledem k tomu, že se vaše zůstatek pravděpodobně změnila od 31. prosince do data, kdy jste dosáhli věku 70. 5, použití tohoto zůstatku může mít za následek nepřesný výpočet. Chcete-li je přehrávat v bezpečí, měli byste vypočítat požadovanou minimální distribuci (RMD) na základě zůstatku na vašem účtu k 31. prosinci předchozího roku. Například, pokud vypočítáte vaše RMD za rok 2006, chcete použít tržní hodnotu k 31. prosinci 2005.
Teď pojďme předpokládat, že vaše RMD za rok je $ 10, 000. RMD budete spokojeni, jak dlouho když vyčerpáte 10 000 dolarů v termínu. Pokud v průběhu roku vyčerpáte částku 12 000 dolarů, další 2 000 dolarů nelze použít k příštímu RMD, neboť pouze částky vyčerpané v průběhu roku mohou být počítány k vašemu RMD za rok.

Pokud dosáhnete věku 70 let 5. letos, musíte do 1. dubna příštího roku distribuovat své RMD na letošní rok. Jakákoli částka, kterou odpojíte v příštím roce nad rámec letošního RMD, může být započítána do příštího ročníku RMD.

Podívejme se na příklad:

Předpokládejme, že dosáhnete věku 70 let, 5 letos, a to bude letošní RMD první. Jakákoli částka, kterou odvoláte v tomto roce, se bude vztahovat pouze na tento rok. Předpokládejme však, že v letošním roce odčerpáte $ 8 000 a v příštím roce 4 000 dolarů. Vzhledem k tomu, že 2 000 dolarů, které jste vybrali v příštím roce, překračuje tohtoroční RMD, může být tato částka započítána do příštího ročníku RMD, neboť je v příštím roce stažena.

Podobně, pokud odvoláte 12 000 dolarů v lednu příštího roku, mohou být další 2 000 dolarů použity na příští ročník RMD, protože v příštím roce to bude staženo.

Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si Vyhněte se nástrahám RMD a strategickým způsobům distribuce RMD .

Otázka odpověděla Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA