Nedávné odhalení několika světových vůdců a dalších bohatých osob z vyčerpaných dokumentů v Panamě přineslo celou problematiku offshore bankovních účtů, investování do daňových rájů po celém světě a využívání skořápkových společností zprávy. Únikové soubory pocházely z panamské advokátní kanceláře Mossack Fonseca. Mezi známými jmény byli ruský prezident Vladimir Putin a britský premiér David Cameron. Zatímco vaši klienti pravděpodobně nejsou tak slavní jako tito lidé, mohou být ovlivněny některými problémy, které se objevily na světle.

Společnosti Shell

Společnost Shell má legitimní využití. Například v některých zemích mohou země vlastnit pouze občané této země nebo místní společnosti. Cizinci, kteří si přejí koupit si dům v jedné z těchto zemí, by mohli založit tamní společnost s výhradním účelem koupě domu. Mohou být také nastaveny ve vrstvách v několika jurisdikcích, aby zakryly totožnost vlastníků nebo praní peněz. Jsou poměrně levné a nekomplikované. (Pro více informací viz: Proč je Panama považováno za daňové útočiště? )

Oddělení ministerstva financí je nyní na cestě k vydání zpožděného pravidla, které by přinutilo banky k tomu, aby hledaly identitu lidí, kteří jsou skutečnými vlastníky za společnostmi, které se zabývají. To je pravděpodobně výsledek rozruchu nad dokumenty Panamy. Podle nedávného článku CNBC pravidlo, které se uskutečňuje prostřednictvím Sítě pro vymáhání finančních trestných činů (FinCEN), by pravděpodobně vyžadovalo, aby banky a makléřské společnosti požadovaly od zákazníků informace o skutečných vlastnících, ale nepožadují, aby tyto informace ověřovaly.

Ve skutečnosti neexistuje způsob, jak by banky mohly ověřit takové informace, tvrdí Rob Rowe, právník s Asociací amerických bankéřů. Společnost ABA "pozoruje, co se stane s dokumenty z Panamy," uvedl pro CNBC. "Banka může vždy shromažďovat informace, ale v současné době neexistuje žádný mechanismus, který by jej ověřil, nebo aby ho aktualizoval, a to mimo společnost. přidal. ( Panama Papers odhalí tajemství špinavých peněz .

Offshore bankovní účty

Offshore bankovní účty mohou být použity bohatými z oprávněných důvodů, jako je ochrana majetku nebo pro snadné při správě některých investičních podílů. Tyto účty mohou mít stigma kvůli některým jejich nezákonnému použití, jako je kanál pro daňové úniky. Některé pobřežní pobočky mají labilní standardy oznamování, které usnadňují utajení držení a příjmů od orgánů v domovské zemi investora. Investoři, kteří se chystají skrýt tyto účty, a investiční zisky nebo zisky společnosti, které jsou s nimi vázány, mohou čelit některým tvrdým sankcím pro svou domovskou zemi.

Tax Havens

Zatímco Mossack Fonseca sídlí v Panamě, podle článku CNN Money "… začlenili desítky tisíc společností na Seychelách, souostroví v Indickém oceánu, které byly často označovány jako daňové útočiště. "Daňové ráje jsou země, které přitahují investory a podniky s nižšími daňovými sazbami a často poněkud laxními požadavky na podávání zpráv. (Více viz: Panama Papers: Top 10 bank pro offshore společnosti .)

U. Občané S. jsou povinni hlásit veškeré příjmy a platit daně bez ohledu na to, kde se na světě získávají. Také jsou povinni vykazovat majetek v dohledových účtech. Pokud tak neučiní, nese tuhé tresty. Tyto sankce dosahují až 50% nehlášeného zůstatku na těchto účtech nebo 100 000 USD za každý rok, ve kterém jste nepodařilo podat potřebné papírování. To je navíc k jakýmkoli dalším opatřením na prosazování IRS.

Navíc se Spojené státy pokoušejí přijmout zákon o dodržování daňových předpisů (FACTA). Podle tohoto zákona USA uzavřela dohody s přibližně 100 zeměmi, jejichž banky by ohlásily všechny účty, které mají v těchto zemích držitelé daňových poplatníků v USA. (Viz další: Panama Papers Tip of the Iceberg: kongresové daňové cheaty a teroristé. )

Post Panama Papers

Zatímco publicita kolem Panamských dokladů by mohla způsobit nějaká nová pravidla nebo zákony které by mohly zpřísnit útěchy peněz v offshore účtech či skořápkových společnostech, bohatí budou stále najít způsob, jak to udělat nějakým způsobem. Občané USA, kteří mají oprávněné důvody k založení offshore účtu nebo k vytvoření pobřežní společnosti, se mohou setkat s dalšími překážkami, i když to dělají z oprávněných důvodů, jako je nákup nemovitosti v cizí zemi, kde se mohou rozhodnout strávit některé nebo všechny své během odchodu do důchodu.

Zrátané podtrženo

Dokumenty Panamy postavily pozornost na svět offshore bankovních účtů, skořápkových společností a daňových rájů. Existují často platné důvody pro klienta, který má offshore účet nebo společnost. Jako jejich finanční poradce můžete nebo nemusíte být v těchto typech uspořádání dobře orientovaní. Pokud existuje platný účel, bylo by rozumné pracovat s vaším klientem, abyste si udrželi znalý daňový a právní poradce, abyste se ujistili, že veškerá opatření jsou prováděna správně a legálně. USA se zaměřuje na lov občanů, kteří používají offshore účty, aby se vyhnuli daním, a ani vy, ani vaši klienti nechtějí být v této síti, ani neúmyslně. (Pro více informací viz: Top 10 karibských tax Havens .