lidé se zdravotním postižením ve Spojených státech mají prospěch z nových plánů pro osvobození od daně, které spadají pod zákon o dosažení lepší životní zkušenosti (ABLE) z roku 2014. Legislativa byla schválena Kongresem po osmileté kampani, - bezplatné spořicí účty, které pomáhají jednotlivcům a jejich rodinám při financování potřeb zdravotně postižených.

Proč je to významné?

Miliony Američanů se zdravotním postižením se spoléhají na několik veřejných služeb - např. Doplňkový bezpečnostní důchod (SSI) a Medicaid - na příjmy, zdravotní péči a bydlení. Před zákonem ABLE, nárok na tyto výhody vyžaduje testování, které omezuje jednotlivce na maximálně 2 000 dolarů v aktivech, včetně úspor hotovosti a penzijních fondů. To znamenalo, že těm, kdo získali veřejné výhody, bylo zabráněno ušetřit na jiné základní potřeby.

Například osoby se zdravotním postižením mohou vyžadovat, aby se vozidlo dostalo na lékařské schůzky a od nich. Dříve nemohli ušetřit potřebné finanční prostředky na nákup automobilu, aniž by překročily hranici 2 000 dolarů a ohrozily veřejnou pomoc. Podle nového zákona mohou nárokovaní jedinci se zdravotním postižením nyní hromadit až 100 000 dolarů v úsporách bez vlivu na programy státní podpory. Zákon ABLE umožňuje osobám se zdravotním postižením (nebo jejich rodinným příslušníkům) otevřít bankovní účet specificky pro tento účel.

Tento zákon byl zaveden jako doplněk a nikoliv nahrazení jakýchkoli výhod získaných prostřednictvím programu Medicaid, sociálního zabezpečení a soukromého pojištění. (Více viz Úvod do sociálního zabezpečení .) Veřejná politika konečně uznala značné dodatečné náklady spojené se zdravotním postižením, což je obrovské finanční vyhraje pro mnoho zdravotně postižených Američanů a jejich rodiny, kteří nyní mohou přiměřeně ušetřit pro potřeby dlouhodobé péče bez ohrožení jakýchkoli výhod.

Tyto speciální účty byly modelovány podle plánu 529 kolektivních úspor a měly by být k dispozici ve většině států v roce 2016. (Chcete-li se dozvědět více o těchto plánech, podívejte se na Jsou 529 školní spořitelní plány pro vás? ) jsou však omezeny řadou klíčových způsobů, které omezují přínosy zhruba na 10% 58 milionů náročných Američanů na základě průzkumu skupiny Ramp Your Voice! po schválení zákona.

Jak zákon funguje

Podle zákona mohou rodinní příslušníci a přátelé umístit hotovostní akcie, dluhopisy a jiné obchodovatelné cenné papíry - na bezúspěšném spořicím účtu ABLE pro péči o zdravotně postiženou osobu, jeho jméno. Účastníci účtu mohou na účet ukládat tolik nebo jen málo, kolik si přejí, ale celkový roční příspěvek přátel a rodiny je pouze osvobozený od daně až do výše 14 000 dolarů, částka, kterou mohou jednotlivci poskytnout ostatním bez daně v kalendáři rok.(Vzhledem k inflačním úpravám může IRS zvýšit tuto roční částku vyloučení dárků podle svého uvážení.)

Příspěvky nad tento údaj podléhají dani. (Všimněte si, že se liší od pravidelné dárkové daně, ve které je 14 000 dolarů na jednoho dárce - na účet ABLE, 14 000 dolarů je všichni příjemci, mohou obdržet kumulativně od všech dárců, Účet získaný na účtu a výdaje na kvalifikované výdaje na zdravotní postižení jsou však považovány za osvobozené od daně.

Pokud účet ABLE překročí 100 000 USD, výhody SSI příjemce budou pozastaveny. Nicméně jeho způsobilost pro Medicaid by nebyla ovlivněna (i když po smrti může zůstatek na účtu podléhat splacení výdajů na Medicaid před předáním dědicům). Pokud aktivum účtu klesne pod 100 000 USD, přínos SSI se automaticky obnoví.

Kdo se kvalifikuje?

Osoba, která získá nebo má nárok na SSI (Doplňkový bezpečnostní příjem) nebo SSDI (Pojištění pro invalidní pojištění), může získat nárok na účet ABLE - ale pouze v případě, že dosáhl slepoty nebo zdravotního postižení před svými 26. narozeninami. Avšak osoba se zdravotním postižením nemusí být mladší než 26 let, aby získala nárok na účet ABLE. Každý žadatel po tomto věku musí jednoduše předložit dokumentaci, která dokazuje, že postižení nebo jeho nástup se objevily před dosažením věku 26 let.

Věková hranice omezující věk zabraňuje osobám, které rozvíjejí pozdější život v životě (například demence nebo těžká artritida) které splňují podmínky pro plán sporeb. Proč jsou účty omezeny na osoby, které se staly invalidní v mladém dospělém? Tento vylučovací postoj, pozdní kompromis, omezil náklady na program na 2 miliardy dolarů za deset let.

Způsobilá osoba může mít pouze jeden účet ABLE, který bude spravován školním úsporným programem státu 529. Na rozdíl od plánů škol 529 může být účet ABLE otevřen pouze v zemi, kde má příjemce bydliště. Účet musí být uložen na jméno příjemce, ale každý přispěvatel může otevřít účet ABLE jménem příjemce.

Jaké jsou nároky na zdravotní postižení?

Zákon ABLE umožňuje bezcelní výběry z účtu za řadu navrhovaných kvalifikovaných výdajů na zdravotní postižení. Podle pravidel IRS a ministerstva financí zahrnují kvalifikované náklady na zdravotní postižení základní životní náklady a nejsou omezeny na lékařské potřeby. Příklady takových výdajů jsou asistenční technologie a osobní podpora; vzdělání; podpora zaměstnanosti; zdraví, prevence a wellness; bydlení a dopravy.

Kdy mohu otevřít účet?

Přestože se v současné době jedná o zákon, neočekává se, že program bude zahájen před 1. lednem 2016 a načasování jeho dostupnosti se může stát od státu ke státu. Navzdory přechodu zákona na federální úrovni musí každý stát spravovat vlastní předpisy před tím, než bude k dispozici účet ABLE. Mnoho států v současné době pracuje na tom, aby zákon ABLE byl skutečností pro své obyvatele.

Dodatečné federální pokyny a předpisy musí být poskytnuty státům dříve, než kvalifikované osoby mohou otevřít účet ABLE. Toto pokyny budou obsahovat informace, které musí být předloženy za účelem otevření účtu ABLE: řádný doklad o způsobilosti, kvalifikované definice výdajů a dokumentace pro vykazování daní. Správní poplatky za otevření a vedení účtu ABLE se budou také lišit podle státu. Společnost National Down syndromu nabízí aktuální seznam států, které přijaly zákon ABLE a v současné době pracují na jeho implementaci.

Bottom Line

Osoby se zdravotním postižením a jejich rodiny čelí jedinečným výzvám při placení za péči a úsporu pro budoucí potřeby. Předtím předpisy značně omezily svou schopnost zajistit své potřeby bez ohrožení plateb SSI a Medicaid, na jejichž základě se miliony lidí spoléhají na služby, které potřebují. Zákon ABLE znamená výrazný rozdíl pro značný počet osob se zdravotním postižením a pro lidi, kteří je podporují, tím, že vytváří podstatně větší finanční flexibilitu, která jim pomáhá udržet si své zdraví a nezávislost a dosáhnout lepší kvality života.