Váš pravidelný příspěvek Roth IRA nesmí překročit 4 000 dolarů ročně. Pokud máte minimálně 50 let do 31. prosince 2005, můžete přispět dalšími 500 dolary, čímž dosáhnete svého ročního limitu příspěvku na 4 500 dolarů. Nicméně pokud váš příjem za rok je nižší než 4 000 dolarů, váš příspěvek nemůže být vyšší než váš příjem. Například pokud váš příjem za rok činí 3 000 $, můžete za rok přispět maximálně 3 000 USD.
Tyto limity jsou stanoveny federálním právem. Pokud přispějete více než limitu, nadměrné částky mohou být předmětem sankcí a spotřebních daní, pokud do určité lhůty neodstraníte přebytek.
Zde je další možnost zvážit: pokud je 10 000 dolarů z tradičního CD IRA, pak můžete v Roth IRA umístit celou částku jako konverzi Roth IRA za předpokladu, že váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) než 100 000 dolarů a vaše daňové podání není oženil podání samostatně. Limit $ 100 000 se vztahuje na vás a vašeho manžela, pokud jste ženatí, což znamená, že váš společný MAGI nemůže překročit 100 000 dolarů.
Publikace IRS 590 vám může pomoci.
(Více informací o konverzi Roth IRA viz Vyhýbání se pokutám IRS na vašem majetku IRA , Roth IRA konvergoval nebo selhal a Roth IRA: Zpět na Základy .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)