a:

Existuje rozdíl mezi kapitálovými zisky a výnosy z dividend. Dividendy jsou aktiva vyplácená akcionářům ze zisku společnosti, zatímco kapitálové zisky nastávají, když se investice prodává za vyšší cenu než původní kupní cena. Investor nemá kapitálové zisky, dokud nebude prodána za zisky. Dividendy, které investor obdrží, se nepovažují za kapitálové zisky, nýbrž za příjmy za daný daňový rok.

Dividendy se obvykle vyplácejí jako hotovost, ale mohou být také ve formě majetku nebo akcií. Dividendy mohou být běžné nebo kvalifikované. Všechny běžné dividendy jsou zdanitelné a musí být vykázány jako výnosy. Kvalifikované dividendy jsou zdaněny s nižší mírou kapitálových zisků.

Kapitálové zisky se považují za krátkodobé, pokud je aktivum drženo méně než jeden rok. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny jako běžný příjem za daný rok. Aktiva po dobu delší než jeden rok se považují za dlouhodobý kapitálový zisk při prodeji. Daň se vypočítává pouze z čistých kapitálových zisků za rok. Čisté kapitálové zisky jsou stanoveny odečtením kapitálových ztrát z kapitálových zisků za rok. U většiny investorů bude sazba daně z kapitálových zisků nižší než 15%.

Když korporace vrátí kapitál akcionáři, nepovažuje se za dividendu a snižuje akcionářskou akcii ve společnosti. Pokud je zásobní základna snížena na nulovou hodnotu prostřednictvím navrácení kapitálu, bude jakákoli distribuce bez dividend považována za kapitálové zisky a bude se odpovídajícím způsobem zdanit. Investor, který obdrží velké částky z dividend, musí zaplatit odhadované daně, aby se vyhnul trestu.