Pokud jste zdědili účet IRA od rodiče nebo jiného příbuzného, ​​který vás označil jako příjemce účtu, ujistěte se, že nepotřebujete zaplatit svůj účet IRA do nemovitosti - bez ohledu na to, co říká vůle nebo jak vykonavatel vůle interpretuje vůli.

Pokud si vůle žádá, aby byla "hotovost po ruce" distribuována mezi členy rodiny, nezahrnuje účet IRA. "Za žádných okolností byste nebyli povinni poskytnout exekutorem výtěžek z IRA.

Označení příjemce, za předpokladu, že vás přímo jmenuje, nahrazuje jakékoli ustanovení ve své vůli. Dokonce i kdyby vůle říkala, že necháte převrácení IRA nebo můj IRA na svém majetku, má přednost označení příjemce. (Viz také: Distribuční pravidla pro aktiva zděděného penzijního plánu .)

Příjemci

Toto je dobrá rada, kterou je třeba mít na paměti při zvažování příjemců účtu IRA nebo 401 (k). Určení primárního příjemce je nesmírně důležité. Ať je to váš manžel / manželka nebo vaše dítě / děti, které chcete opustit svůj účet IRA, označte je za příjemce podpory. Další důležitou věcí, kterou je třeba pamatovat, je udržet seznam vašich uživatelů IRA a 401 (k) aktuální, jak se změní vaše rodinné poměry.

Vůle, která žádá, aby byla "hotovost po ruce" rozdělena mezi členy rodiny, se týká majetku prodávajícího potomka. "Aktiva, která procházejí podle označení příjemce, nejsou majetkem prodávaného, ​​a proto nepodléhají podmínkám vůle," uvedl Michael Delgass, finanční poradce společnosti Sontag Advisory v New Yorku. "Účet IRA je nejběžnějším příkladem tohoto druhu aktiva. Tyto aktiva mají smluvní ujednání s účetní jednotkou, která je drží (tady správce IRA), které od tohoto subjektu vyžadují, aby je vyplatil. "

Pokladní hotovost

IRA a v předstihu jsou zděděné IRA účty odložené od daně. To znamená, že daň je zaplacena, když držitel účtu IRA nebo příjemce v případě zděděného účtu IRA rozděluje. Rozdělení IRA se považují za příjmy a jako takové podléhají platným daním. Pokud se vůle týká "peněžní hotovosti", která se rozděluje mezi členy rodiny, distribuce IRA by nebyla považována za "pokladní hotovost". "

" Peněžní hotovost označuje snadno dostupné peníze a od rozdělení IRA je zdanitelné, osobně bych to nezahrnul do COH, "řekl Adam Harding, finanční poradce ve Scottsdale v Arizoně. (Viz též: 3 Termíny pro příjemce penzijního plánu .)

V případě zděděných IRA má primární oprávnění příjemce přednost před všemi směry vůle.Pokud vykonavatel panství požádá primární příjemce IRA, aby IRA vrátil zpět do panství, což není správná akce. Vy jako primární příjemci máte všechna práva dědit IRA předků.

Pokud byste skutečně vydělali zděděnou IRA a poskytli byste jí nemovitost, platili byste daně. "Pokud byste měli inkasovat IRA a předat ji k jejímu majetku, budete nuceni platit daně na to, že ztratíte své dědictví," řekla Arie Korving, finanční poradkyně společnosti Korving and Company v Suffolku v Virginii .

Bottom Line

Zachovejte zděděný IRA a uvědomte si distribuční politiku a daně z těchto distribucí. Zděděné IRA je třeba distribuovat do pěti let od jejich obdržení nebo může být tato doba prodloužena tak, aby zděděné prostředky mohly být rozloženy po dobu životnosti příjemce. V obou případech se distribuce z dědičné IRA považuje za příjmy a podle toho se zdaňuje. (Viz také: 11 věcí, které možná nevíte o IRA .