Nové daně z příjmů z investic se značně snižují z úroků a dividend, které obdrží bohatí daňoví poplatníci s příjmy přesahujícími určitou hranici. Nové daně posuzované bohatým, kteří platili za zákon o cenově dostupných autách (a. K. A Obamacare), přinesli strategie příjmového posunu atraktivnější než kdy jindy, a to jak pro jednostranné, tak i pro společné pilníky s vysokými příjmy. Jedním z nejjednodušších způsobů, jakým mohou vaši finanční poradci snížit svůj zdanitelný příjem, je darovat část svých aktiv jejich dětem, vnukům, bratrancům nebo jiným příbuzným. Znát pravidla, jak to udělat, může pomoci svým klientům minimalizovat své daňové faktury a přenést své bohatství co nejefektivněji.

Vyloučení dárcovské daně

Jedním z nejjednodušších způsobů převodu bohatství je jednoduše poskytovat peníze, cenné papíry nebo jiný majetek přímo přátelům nebo příbuzným každý rok, aby bylo možné vyloučit dary z daně . Služba IRS umožňuje filerům poskytnout každoročně 12 000 dolarů jiné osobě, aniž by se snížil jednotný úvěr platitele. Ale protože tento dar nemusí být v hotovosti, může mít více smysl darovat tuto částku cenných papírů produkujících příjem, jako jsou například dividendové akcie nebo dluhopisy, které platit zdanitelné úroky. Tímto způsobem se příjmy, které vzniknou na těchto nástrojích od té doby, jsou zdaněny příjemci místo původního vlastníka. Ale řekněte svým klientům, aby dbali na limity Kiddie Tax na investiční příjmy, které jsou vypláceny jejich dětem. Přizpůsobení této maximální částky Roth IRA každému dítěti každý rok může pomoci zmírnit tento problém. (Další informace naleznete v části: Požadavky na dani z dárkového poukazu .)

Rodinné partnerství

Vytvoření rodiny s ručením omezeným nebo rodiny LLC může být dobrým způsobem, jak bohatým klientům přesměrovat peníze nepřímo. Peněžní prostředky nebo majetek jsou nadané do partnerství nebo LLC a poté se přesunují na další členy rodiny. Existuje však mnoho pravidel týkajících se toho, jak se to dělá, a vaši klienti budou potřebovat vaši radu a pokyny, aby to bylo správné a vyhnout se auditu. (Více viz: Použití LLC pro plánování nemovitostí .

Půjčte své příbuzné

Zaplacení vašich příbuzných za provádění běžných úkolů může být dalším způsobem, jak přenést peníze na ty, kteří jsou v nižších daňových pásmech. Pokud zaplatíte dětem, aby vyčistili vaši kancelářskou budovu nebo vykonávali jiné světské úkoly, když jsou ve škole, pak mohou nejen získat nějaké peníze, ale také potenciálně získat cenné kontakty a znalosti o tom, jak provozujete svůj podnik. A pokud vytvoříte některé typy LLC nebo jiné podnikatelské subjekty a najme je prostřednictvím tohoto kanálu, pak nebudete muset zadržovat sociální zabezpečení nebo jiné daně ze mzdy za ně, přinejmenším dokud nezmizí 21.Samozřejmě, že vaši klienti budou také muset zaplatit mzdy, které IRS bude považovat za rozumné, protože zakáže odpočet za zaplacení 10 000 USD dítěti za sekací dvakrát trávník kancelářské budovy. ( Lepší dědictví oproti dětem .)

Bequeath It

Pokud mají vaši klienti mimo své penzijní plány vysoce cenné cenné papíry nebo jiné cenné papíry, mohou se jejich dědicové dostat zvýšit náklady v případě, že je přímo dědí. Pokud mají v úmyslu ponechat nějaké majetek na dobročinnosti a jiné na příbuzné, mohou se dostat dopředu tím, že opustit své tradiční IRA nebo jiné penzijní plány na charitu, protože od nich nemůže být dosaženo žádného kroku. ( Tipy pro plánování nemovitostí pro finanční poradce .)

Spodní linie

Existuje mnoho způsobů, jak mohou vaši klienti přesouvat peníze nebo jiná majetku příbuzným, aby snížili daň účty. Znalost jejich situace a pravidel, která se na ně vztahují, vám pomohou udržet loajální klientskou základnu poskytnutím cenných rad a pokynů, které jim umožní být šťastnější s konečným číslem, které vidí při návratu do příštího roku. (Další informace naleznete v části Tipy pro převod rodinného bohatství .