V roce 2016 provedla Internal Revenue Service (IRS) některé drobné úpravy limitů příspěvků na zdravotní spořící účet (HSA). Obecně platí, že zvýšení příspěvků HSA souvisí s inflací. Vzhledem k tomu, že inflace se v roce 2015 sotva zaznamená, jsou zvýšení pro rok 2016 minimální. HSA příspěvek limit pro jednotlivce zůstává beze změny, ale to se zvyšuje o 100 dolarů pro rodiny. Minimální odpočitatelná částka pro HDP zůstane stejná, ale limity mimo kapesní se zvyšují o 100 dolarů pro jednotlivce a 200 dolarů pro rodiny.

Jak fungují HSA

HSA je populární alternativou zdravotního pojištění, která je považována za více orientovanou na spotřebitele v tom, jak pokrývá náklady na zdravotní péči. Protože posunuje odpovědnost za výběr poskytovatelů a služeb zdravotní péče držiteli plánu, má potenciál snížit celkové náklady na zdravotní péči pro jednotlivce. Vzhledem k tomu, že držitelé plánu platí hotovost, jsou lépe schopni vyjednat příznivější ceny za zdravotnické služby. Mnoho poskytovatelů zdravotní péče je rádi, že účtují nižší ceny za platby v hotovosti.

HSA je individuální účet podobný tradičnímu individuálnímu penzijnímu účtu (IRA), který nabízí zvláštní daňové pobídky pro vyčlenění finančních prostředků. Majitelům účtů je povoleno provádět příspěvky před zdaněním a příjmy na účtu se hromadí bez daně. Zaměstnavatelé mohou také přispívat ve prospěch zaměstnanců až do výše příspěvku. Dokud majitelé účtů použijí prostředky HSA na zaplacení způsobilých lékařských výdajů, mohou být finanční prostředky staženy bez daně. Navíc, každý nevyužitý fond HSA může být převeden z roka na rok.

Celkový limit příspěvku HSA pro zaměstnavatele i zaměstnance činí 3 350 Kč pro jednotlivce a 6 750 Kč pro rodiny. Cizí příspěvek pro osoby ve věku 55 let a starších zůstává stejný ve výši 1 000 USD, což může být přidáno k maximálnímu individuálnímu příspěvku.

Jak HDHP pracují

Aby plán fungoval, musí být HSA spárován s HDHP, který nese vysokou odpočitatelnost, která musí být zaplacena před tím, než dojde k pojistnému krytí. Obecně HDHP jsou plány zdravotního pojištění s nižšími náklady, protože vysoké odpočitatelnosti. Majitelé účtu využívají úspory získané v HSA k pokrytí pravidelné lékařské péče, jako jsou návštěvy lékařů a preventivní péče. HDHP pokrývá velké lékařské náklady. Prostředky HSA mohou být také použity na pojistné HDHP a odpočitatelné.

Minimální odpočitatelnost je $ 1, 300 pro jednotlivé HDHP plány a $ 2 600 pro rodinné plány. Maximální výše výdajů, které je třeba vyplatit z kapsy za rok, činí 6, 550 za jednotlivá a 13, 100 za rodinu. Výdaje mimo kapesní částku zahrnují odpočitatelné platby, splátky a další částky, bez pojistného.

Další výhody HSA

HSA jsou přenosné plány, které s jednotlivcem přicházejí, když mění zaměstnavatele. Mezi pracovními místy mohou být finanční prostředky HSA použity k placení pojistného. Po dosažení věku 65 let může držitel účtu používat prostředky HSA k zaplacení pojistného na Medicare a jakýchkoli způsobilých výdajů.

Stejně jako u kvalifikovaných penzijních plánů, HSA zahrnuje také pojistné plnění pro držitele účtů ve věku 55 a více let. Výše úlku za rok 2016 činí 1 000 dolarů, což znamená, že jednotlivec může přispět celkem 4, 350 a 7 750 dolarů za příspěvek rodiny.

Sankce IRS mohou podat žádost

Jako účet s kvalifikací na zdanění podléhá HSA stejným důsledkům jako IRA, pokud jsou prostředky zneužity, s výjimkou, že trest je trochu prudší. Výběry na zaplacení neoprávněných výdajů jsou penalizovány o 20% nad rámec běžných daní. Majitelé účtů 65 a více nejsou penalizováni za použití finančních prostředků na nezpůsobilé výdaje, ale na částku, kterou odnímají, platí běžné daně z příjmů.

Bottom Line

Vzhledem k nízké inflaci v roce 2015 došlo pouze k nepatrným úpravám příspěvku HSA do roku 2016 a omezením kapes. S nejistotou ohledně tradičních plánů zdravotního pojištění zůstává plán HSA / HDHP atraktivní alternativou pro lidi, kteří chtějí mít větší kontrolu nad výdaji na zdravotní péči.