Způsob placení daní z vašich 401 (k) příspěvků závisí do značné míry na typu účtu, který máte; pokud máte tradiční 401 (k), neplatíte daň z příjmů z vašich příspěvků, dokud je nezrušíte. Pokud máte účet Roth, zaplatíte však daň z příjmů ze všech vašich příjmů, včetně příspěvků, v roce, ve kterém jste je získali. Výnosy z tradičních 401 (k) distribucí po 59. roce věku 5 jsou zdaněny podle aktuální sazby daně z příjmu. Kvalifikované distribuce z účtu společnosti Roth jsou zcela bez daně, pokud máte účet na dobu alespoň pěti let a dosáhnete věku 59 let. 5

Tradiční účty 401 (k)

Jediný rozdíl mezi tradičními účty a účty Roth 401 (k) je zdrojem prostředků, které přispíváte. Tradiční příspěvky 401 (k) se provádějí s predávanými dolary, což znamená, že částka, kterou jste si vybrala, je přidělena vašemu plánu před stanovením daně z příjmů.

Předpokládejme, že získáte 2 000 dolarů za každou výplatní dobu a zaplatíte 20% z daně z příjmů. Řekněme, že kvůli jednoduchosti nejsou žádné jiné daně zadrženy, i když odklady na tradiční účty 401 (k) jsou stále předmětem daní FICA. Částka 400 dolarů je odváděna z každé výplaty na zaplacení daně z příjmů. Pokud odložíte 500 dolarů z každé výplaty na tradiční 401 (k), váš příjem se sníží o tuto částku před vyměřením daně z příjmů. Vaše odložení 401 (k) snižuje vaše zdanitelné příjmy na 1 500 dolarů za každé platové období, což snižuje vaši daňovou srážku na 300 dolarů. Vaše odměna je $ 2,000 - $ 500 - $ 300, nebo $ 1, 200.

Při čerpání finančních prostředků z tradičního 401 (k) po odchodu do důchodu vyžaduje IRS placení daně z příjmů podle vaší nové daňové pásmo. To je důvod, proč lidé, kteří věří, že budou po odchodu do důchodu upřednostňovat tradiční účty.

Roth 401 (k) Účty

Naopak, příspěvky na účty Roth jsou provedeny s doložkami po zdanění. Vyplatíte daň z příjmů z celé částky svých příjmů a váš příspěvek 401 (k) se odečte po výpočtu daní. Ve výše uvedeném příkladu příspěvek 500 dolarů na Roth 401 (k) vůbec neznižuje srážku daně z příjmů. Stále zaplatíte 400 dolarů z daně z příjmů před tím, než bude přijat příspěvek ve výši 500 USD. Vaše odměna za každé období je $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, nebo $ 1, 100.

Příspěvek k účtu Roth se může zdát jako surová transakce, neboť během vašich pracovních let nemáte žádné daňové výhody. Výběry po odchodu do důchodu jsou však zcela bez daně. Již jste zaplatili daň z příjmů z vašich příspěvků a podmínky účtů v Rothu stanoví, že výdělky jsou také osvobozeny od daně, pokud jsou odňaty po dosažení věku 59 let. 5.

Zdanění předčasného odchodu

Výše ​​uvedená daňová pravidla platí pro příspěvky a kvalifikované čerpání prostředků 401 (k).Pokud však chcete stáhnout prostředky 401 (k) dříve, než dosáhnete hodnoty 59. 5, podléháte dodatečnému zdanění. Pokud máte tradiční 401 (k), předčasné výběry penzijních fondů jsou zdaněny vaší běžnou sazbou daně z příjmu. Navíc IRS uloží pokutu ve výši 10% z částky vašeho výběru.

Pokud máte účet Roth, jsou pravidla trochu mírnější. Vzhledem k tomu, že daň z příjmu již byla vyplacena z příspěvků společnosti Roth, mohou být kdykoli odebrány z příspěvků osvobozeny od daně. Většina účtů 401 (k) však dělá rozdělení složené z příspěvků a příjmů. Každá část předčasného odchodu, která je přisouzena výdělkům, je zdaněna vaší běžnou sazbou daně z příjmu a podléhá stejnému 10% peněžité dani, jak je uvedeno výše.

Existuje několik výjimek z tohoto pravidla, např. Při výběrech, které byly provedeny poté, co majitel účtu zemřel nebo se stal trvale zdravotně postiženým, nebo zaplatit za neoprávněné léčebné výdaje, které přesahují určitou částku. Navíc můžete být schopni získat nárok na distribuci těžkostí, pokud dokážete, že máte okamžitou a těžkou potřebu finančních prostředků, které nelze jinak splnit. Obecně platí však, že většina výběrů provedených dříve, než dosáhnete 59. 5, bude znamenat dodatečné daňové pokuty.