Vítejte v jedné z nejpopulárnějších investičních struktur v Austrálii (ačkoli špatně pochopitelné): trustový fond. Rozsáhlé pochybení obklopuje důvěry jako vozidla vyhrazená pro velmi bohaté. Ve skutečnosti jsou trusty důvtipným a praktickým finančním nástrojem, který umožňuje i "pohodlnému" lidu chránit řadu osobních, rodinných a obchodních aktiv (viz Jak založit svěřenecký fond, pokud nejste bohatí ).

Cvičení a popularita stranou, svěřenecké fondy jsou často složité živé bytosti s jedinečnými osobnostmi a individuálními potřebami. Nastavení jednoho se může stát nejednoznačnou záležitostí, takže platí (doslova), aby to bylo správné.

Co je svěřenecký fond?

"Důvěra" je zastřešujícím termínem pro různé struktury, z nichž každá nese vlastní specifické postupy, předpisy a daňová pravidla. Důvěra je v zásadě velmi jednoduchá koncepce. Jedná se o soukromé právní uspořádání, v němž je vlastnictví majetku někoho (které může zahrnovat akcie, dluhopisy, hotovost, nemovitosti nebo dokonce umělecká díla nebo starožitnosti) převedeno na důvěru a je vlastněno nebo spravováno jednotlivcem (nebo skupinou jednotlivců ) ve prospěch ostatních. Osoba, která původně poskytla majetek, je obecně označována jako zakladatel. Ti, kteří jsou pověřeni řízením důvěry - a rozdělováním přidělených aktiv - jsou známí jako správci, zatímco ti, kteří obdrží finanční prostředky, majetek nebo jiné výhody z důvěry, jsou příjemci.

Proč vytvořit důvěru?

Jedním z hlavních důvodů: získat majetek z majetku nebo portfolia osoby. Jakmile správce přiděluje svěřený majetek, přestane je vlastnit, neboť je účinně z dosahu věřitelů v konkurzním řízení nebo žalobců v soudních sporech. Nemohou být použity k pokrytí finančních neúspěchů nebo v případě spadnutí mezi příbuzné. Z tohoto důvodu jsou důvěry obecně používány jako "bezpečné útočiště" pro rodinné a obchodní věci. (Další informace naleznete v části Pokročilé plánování nemovitostí: Používání důvěryhodnosti ).

-

Další běžné důvody k vytvoření důvěry patří:

• Kontrola a ochrana majetku rodiny (možná nejoblíbenější motiv)
• Když je někdo příliš mladý (nebo neschopný) finančních záležitostech
• Sami ušetřit peníze
• Ke správě a rozdělování důchodových / penzijních fondů po dobu trvání pracovního poměru

Typy svěřen

Austrálie uznává řadu trustů, do jedné z následujících kategorií:

1. Rodina / Důvěravější důvěra

Důvěra rodiny (známá také jako diskrétní důvěra), jedna z nejrozšířenějších struktur malých podniků v Austrálii, je ideální pro rodiny se soukromými podniky a růst kapitálu nebo příjmy generující majetek. Jak název napovídá, společnost Discretionary Trust poskytuje správci diskrétnost ohledně toho, kdo obdrží distribuce z důvěry a kdy (podle stanovených podmínek důvěryhodnosti).Rodinný důvěru je poměrně snadné nastavit, jednoduše ovládat a přijmout v každém australském státě. Nejdůležitější je, že Family Trusts poskytují velkou flexibilitu, pokud jde o sdílení daňového zatížení mezi členy rodiny, rozdělování příjmů a samozřejmě ochranu majetku.

2. Jednotka / Fixní důvěra

Jednotka (nebo fixní důvěra) se liší od rodinné důvěry, protože obecně správce má možnost [999] ne rozdělit kapitál nebo příjem příjemcům (držitelům podílových listů). Spíše rozděluje skutečné vlastnictví důvěryhodného majetku na několik jednotek, podobně jako akcie. Každý příjemce (známý jako držitel podílových jednotek) má v důvěře řadu jednotek a na konci každého roku je rozdělení z fondu určeno podle tohoto čísla a způsobem, který diktoval Trust. Unit Trusts se doporučuje, pokud se jedná o více než jednu rodinu, neboť fungují poněkud jako společnost. 3. Hybridní důvěra

Hybridní důvěra nese charakteristiky jak discretionary, tak jednotky důvěryhodnosti, čímž má správce právo rozdělovat příjmy a kapitál mezi nominovanými příjemci (stejně jako s Discretionary Trusts). Výnosy a kapitál se však rozdělují poměrným způsobem (jako u jednotky Trusts) vzhledem k počtu jednotek držených jednotlivými příjemci. Hybridní důvěry jsou často preferovanou metodou strukturování obchodní nebo investiční činnosti (zejména nemovitostí), protože mají daň z příjmů a daňové výhody z kapitálových výnosů.

Vytvoření důvěry

Vytvoření rodinné důvěry je poměrně přímočarý proces; může se dokonce provést online za malý poplatek, který začíná kolem 150 dolarů (plus stamp duty). Mírně složitější struktury - například ty, které vyžadují aktivní správu správcovské společnosti - mohou začít v rozmezí od 1 do 200 dolarů a posunout nahoru v závislosti na požadované odborné úrovni.

Důvěrné fondy jsou právně závazné a často složité, a proto se důrazně doporučuje získat odpovídající odborné poradenství, pokud jde o jejich založení. Zde je to, co vy, usaditel, budete muset udělat:

Krok 1:

Rozhodněte o původním důvěryhodném majetku Uveďte všechny podílové listy spolu s jejich aktuální hodnotou, aby byly umístěny v důvěře.

Krok 2:

Zvolte správce (s ) Vyberte osobu nebo finanční instituci, která slouží jako správce (často se používají banky). Udělej mu to místo nebo osobu, které věříš (zamýšlená hračka), protože správce bude mít značnou právní pravomoc, nemluvě o kontrole, nad majetkem důvěry.

Krok 3: Určení příjemců

Zkompilujte seznam osob nebo entit, které budou mít nárok na dávky, a uveďte procento těchto dávek, na které má každý nárok.

Krok 4: Návrh smlouvy o důvěře

Smlouva o důvěře je právním dokumentem, který předepisuje pravidla, která řídí váš fond, a pravomoci správce. Zahrnuje cíle fondu; specifikuje původní důvěryhodné položky; identifikuje příjemce; určuje způsob vyplácení dávek (buď formou paušální částky nebo příjmového toku); podrobnosti o tom, jak může být důvěra ukončena; a stanoví pravidla pro fungování svěřeného bankovního účtu.Nezkoušejte to doma: Zatímco specifikujete smluvní podmínky, skutky by měly být skutečně zpracovány někým se specializovanými právními a finančními znalostmi při založení svěřenectví.

Smlouva o důvěře musí být:

připravena kvalifikovanou osobou (jako oficiální právní dokument)

• podepsaná a datována všemi správci
• provedenými podle zákonů státu nebo území
• a aktualizovat podle potřeby.
• Krok 5: Razítko

Daň z daňového styku (státní daň) může být splatná na základě listiny o svěření podle státu nebo území. Razítko může být uspořádáno přímo prostřednictvím příslušného daňového úřadu nebo prostřednictvím právníka nebo účetního ve vašem příslušném státě nebo území.

Krok 6: Registrace jako firmu

Stejně jako u jiných australských obchodních struktur budete potřebovat ABN (Australské číslo podnikání), TFN (daňové číslo) a obchodní název důvěry. V závislosti na typu a složitosti typu důvěryhodnosti může být požadováno, abyste ji zaregistrovali jako společnost.

Krok 7: Otevření bankovního účtu

Po založení trustu by měl být v názvu správce otevřen důvěryhodný bankovní účet. Banka může před zveřejněním účtu vyžadovat osobní údaje o správci (případně všem ostatním zúčastněným stranám).

Krok 8: Zahájení činnosti důvěryhodnosti

Jakmile je bankovní účet založen, důvěra se stává funkční a je schopna přijmout příspěvky nebo podřídit investice podmínkám předepsaným svěřenou listinou.

Spodní linie

Trusty se staly běžným způsobem strukturování finančních záležitostí a logickým a daňově účinným prostředkem k distribuci výdělků, které chrání bohatství pro budoucí generace. Je však důležité, aby byly právní vztahy a povinnosti spojené s důvěrou před vytvořením jasné, protože jsou obvykle neodvolatelné. Existuje řada on-line platforem, které zjednodušují proces založení za minimální poplatek, ale doporučuje se poradenství a vedení od advokáta, účetního a / nebo daňového poradce.