Osobní penzijní systémy (PPS), známé také jako osobní penzijní plány, jsou individuální investiční nástroje s privilegovanými daňovými právy. Hlavním účelem těchto plánů je ušetřit na odchod do důchodu, ale některé plány také poskytují dávky smrti určeným příjemcům zemřelých.

Co je osobní důchodový systém a jak to funguje?

PPS je soukromý plán definovaných příspěvků, který je pro investora spravován pojišťovnou nebo investičním podnikem. Investor, který nastavuje tento plán, vybírá poskytovatele a tento poskytovatel investuje peníze, které byly vyplaceny, přičemž v době odchodu do důchodu poskytl kumulovanou částku peněz. V době odchodu do důchodu může investor využít tyto peníze k nákupu anuity nebo jednoduše uložit peníze do banky a začít čerpat peníze, aby přežili až do smrti. Každá osoba, která je samostatně výdělečně činná, může zahájit PPS. Také každý zaměstnanec, který pracuje pro společnost, ale nemůže se připojit k plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, může začít PPS. V některých případech může zaměstnanec v plánu sponzorovaného společností, který také získává příjem jinde, být schopen zahájit PPS.

Osoba s PPS může přispět nižší částkou 100% svých ročních výdělků nebo současného příspěvku. Od roku 2016 činí roční příspěvek 40 000 liber. Pokud tedy jednotlivec vydělá 60 000 liber, pak mu bude povoleno investovat 40 000 liber do PPS. Na druhou stranu, pokud jedinec vydělá 30 000 liber, může investovat 30 000 liber do PPS. Výše ročních příspěvků se mění každý rok, takže je vhodné tuto částku potvrdit u daňového odborníka založeného na U.K., aby zjistil, co je legální. Konečná částka jednorázové částky z PPS závisí na tom, kolik se každoročně přispívá, jak dlouho je plán zaveden, výběr zabezpečení, alokace aktiv a tržní výkonnost. Zatímco účet by měl každoročně zvyšovat hodnotu, neexistuje žádná záruka, že k tomu dojde.

Osobní penzijní schéma Investiční volby

Zaměstnanecké důchodové plány nenabízejí jednotlivci možnost volby, do čeho investovat. To neplatí pro PPS. Jednotlivec, který investuje do PPS, má určitou flexibilitu při výběru investičních příspěvků. Plány obvykle nabízejí peněžní prostředky, fondy firemních dluhopisů, akciové fondy a mezinárodní investice. Zatímco většinou existuje standardní investiční volba, investoři PPS mají větší kontrolu nad jejich alokací aktiv a mohou přizpůsobit své portfolio PPS na základě jejich tolerance vůči riziku a časového horizontu, což je důležité v celkovém plánování odchodu do důchodu.

Další výhody osobního důchodového systému

Vedle primárního prospěchu umožnit jednotlivcům plánovat odchod do důchodu způsobem, který by jinak nebyli schopni a umožnili flexibilitu investičních možností, několik dalších důležitých a užitečných výhod, jako je například možnost odečíst bezúspěšnou částku z plánu při odchodu do důchodu.Přestože většina plánu bude zdaněna na úrovni příjmu jednotlivce, investor v PPS má možnost převzít až 25% svých úspor jako bezcelní daň. Zatímco to sníží výši důchodu jednotlivce na důchod na 75% jeho úspor PPS, zbytek může být použit k odstranění dluhu, jako je například hypotéka. Investor by měl pracovat přímo s finančním poradcem, aby stanovil nejvýhodnější podíl zdanitelných a nezdanitelných jednorázových částek PPS.

Dalším hlavním přínosem PPS je dávka za úmrtí. Pokud vlastník PPS zemře před odchodem do důchodu, paušální částku lze vyplatit manželovi nebo jinému určenému příjemci. V tomto smyslu je PPS podobná pojistně-pojistnému životnímu pojištění.