Odchodníci, kteří mají příjmy nad určitou částku, jsou povinni platit vyšší měsíční prémie na části Medicare B a D než ty s nižšími příjmy. Tato dodatečná přirážka k pojistnému je známá jako částka měsíčního přizpůsobení vztahující se k příjmu (IRMAA). Mnoho z těch z dřívějších kategorií si však neuvědomuje, že získávají stejnou úroveň pokrytí jako ti, kteří platili méně; jejich vyšší prémie se používají pouze k dotování svých méně šťastných protějšků. Naštěstí mohou být ti, kteří jsou v této pozici, schopni snížit svůj zdanitelný příjem až do okamžiku, kdy tyto poplatky nebudou posuzovány pomocí produktů životního pojištění nebo anuitních produktů. (Další informace naleznete v části Jak poradce může pomoci snížit náklady na zdravotní péči .

Rozpis příplatků

Jediní poplatníci s upravenými upravenými hrubými příjmy přesahujícími 85 000 dolarů a páry s dvojnásobnou částkou příjmu jsou povinni platit dodatečné příplatky k jejich pojistnému na Medicare. Existuje pět úrovní příjmů, které začínají na této úrovni, na které jsou daňoví poplatníci rozděleni, a čím vyšší je úroveň, tím vyšší je příplatek. MAGI se vypočítá odečtením některých položek daně osvobozených příjmů (např. Úroků z obecních dluhopisů) z upraveného hrubého důchodu daňového poplatníka. Administrativa sociálního zabezpečení provede tento výpočet pro každého daňového poplatníka na základě svých MAGI před dvěma lety a v roce 2016 uvidí větší počet daňových poplatníků z důvodu maximálních možných částek způsobených úpravami úrovně výnosů. Daňoví poplatníci také potřebují pochopit, že tyto příjmové skupiny jsou úsečky útesu a nejsou gradiovány. Budou také platit vyšší částku, pokud jejich příjmy poklesnou dokonce o jeden dolar na vyšší úroveň příjmů. Navíc daňoví poplatníci, kteří jsou schopni snížit své příjmy na nižší úroveň, budou muset tuto změnu oznámit správci sociálního zabezpečení předtím, než se jejich příplatky sníží nebo odstraní. (Pro více informací viz: Jaký je rozdíl mezi MAGI a upraveným hrubým příjmem? )

-

Snížení zdanitelného příjmu

Daňové poplatníky, kteří musí platit příplatky Medicare, mohou mít v kapse více peněz tím, že použijí smlouvy o životním pojištění a anuitách, aby odložili nebo snížili své zdanitelné příjmy. Klient, který má značné finanční prostředky na úsporu, se může dostat do vyšší úrovně příjmů tím, že umožní všem těmto penězům platit zdanitelné úroky nebo dividendy. To je zvláště důležité pro ty, kteří nevyužívají svůj investiční příjem, aby mohli žít. Klienti, kteří jsou v této kategorii, by měli zvážit přemístění některé ze svých peněz buď do trvalé životní pojistky, jako je indexovaný univerzální životní produkt, který roste bez daně.Peněžní hodnota v pojistné smlouvě je přístupná kdykoli bez daňových důsledků.

Anuity mohou rovněž snížit částku zdanitelného příjmu, který musí být oznámen IRS. Zatímco veškerý zájem, který vzniká z CD nebo pokladní jistoty, je federálně zdanitelný, pouze část příjmu z anuity je zdaněna, dokud vlastník smlouvy anuituje smlouvu. Pokud se tak stane, anuitní dopravce rozdělí každou pravidelnou platbu na úroky a jistinu tak, aby IRS považovala část každé platby za bezúročnou výplatu jistiny.

Investoři, kteří chtějí tuto výhodu využít, mohou buď koupit okamžitou nebo odloženou anuitu; odložené smlouvy nevytvářejí žádné zdanitelné příjmy jakéhokoli druhu, dokud neuskuteční, pokud není předem odebráno. Pokud k tomu dojde, pak celá částka odstoupení od smlouvy až do celkové výše výdělku ve smlouvě bude vykázána jako běžný příjem. Další myšlenkou je převést všechny tradiční IRA nebo kvalifikované rovnováhy plánu do Roth IRA tak, aby příjem, který je z nich odebrán v následujících letech, byl osvobozen od daní. ( ) To může být zvláště efektivní, pokud je Roth IRA investován do smlouvy o odložené anuitě s vysokým odpisovým poplatkem, protože IRS bude zdanit pouze odkupní hodnotu smlouvy. Proto je tradiční IRA anuita ve výši 100 000 USD s 15% poplatkem za zpětný odkup za daný rok převedena na Roth, IRS bude hodnotit pouze daň ve výši 85 000 USD z hodnoty zakázky. Vlastník smlouvy pak nebude platit žádné další daně z jakéhokoli rozdělení z Rothu, a může tak snížit částku IRMAA přirážek, které jsou dlužné. Velké zůstatky zdanitelných aktiv vytvářejících výnosy, jako jsou akcie nebo CD, mohou být v jednom roce převedeny na anuitní smlouvu, neboť neexistuje žádný limit na výši peněz, které mohou být vloženy do nekvalifikovaných anuitních smluv, jako je tomu u IRA a kvalifikované plány.

Bottom Line

Daňoví poplatníci, kteří mají příjmy, které překračují prahové hodnoty IRMAA, jsou povinni platit příplatky za jejich pojistné za Medicare B a D. Existují však způsoby, jak snížit příjmy daňových poplatníků tak, aby jejich přirážky byly minimalizovány pomocí životního pojištění a anuity. (Pro více informací viz:

Mohl by mi účet Medicare v příštím roce