Roth IRA může být vynikajícím nástrojem pro plánování vašich klientů. Mají řadu výhod, včetně bezcelního růstu, bezúplatné distribuce a možnosti vyhnout se požadovaným minimálním rozdělením ve věku 70 ½. Roth IRA může být klíčovým nástrojem pro účely plánování nemovitostí a mohou zajistit vaší klientele daňovou diverzifikaci v porovnání s vyhlídkou na vyšší sazby daně z příjmu v budoucnu.

Jednou z klíčových pravidel, která platí při jednání s Roth IRA, je pravidlo pěti let. Zde je, jak to funguje a co uvažovat pro klienty. (Pro více informací viz: Kdy je konverze Roth IRA správným pohybem? )

Bezúplatné rozdělení výnosů

Kvalifikované distribuce z Roth IRA jsou bez daně. Aby bylo rozdělení považováno za osvobozené od daně, obecně musí být peníze v Rothu nejméně pět let a příjemce musí mít alespoň věk 59,5 let.

- 5 ->

Pětileté "hodiny" skutečně začíná v lednu roku, kdy klient provedl svůj první příspěvek Roth IRA. Existuje také samostatné pětileté pravidlo pro konverze. Skutečné pětileté hodiny mohou být v některých případech méně než pět let. Mějte na paměti, že pětileté hodiny začínají buď prvním příspěvkem nebo konverzí Roth IRA, pro každou z nich není samostatné hodiny.

Kvalifikované distribuce lze také provádět za zvláštních okolností, které zahrnují:

• Osoba se zdravotním postižením
• Příjemce, který obdrží účet, postupuje v důsledku úmrtí původního držitele účtu.
• Distribuce je $ 10 000 nebo méně a bude použita k nákupu nebo přestavbě prvního domova držitele účtu nebo účtu kvalifikovaných rodinných příslušníků.

Nekvalifikované výběry společnosti Roth mohou podléhat jak dani z příjmů, tak pokutě ve výši 10%. Výpočet je předmětem komplexních pravidel objednávání, které se vztahují na distribuce Roth IRA. Pokud váš klient uvažuje o nekvalifikované distribuci z jejich Roth IRA, měli by těžit z vašeho vedení předtím, než to uděláte.

Roth Příjemci

Pojmenovaní příjemci Roth IRA, kteří nejsou manželi majitele účtu, mají možnost prodloužit zděděný Roth IRA po celou dobu života a požadované minimální rozložení podle jejich situace. Alternativně mohou také použít pětileté pravidlo. RMD z Rothu nejsou zdanitelné, ale musí být přijaty. Stejně jako v případě tradičních zděděných IRA je to pro příjemce příležitostí, jak zvýšit daňový růst účtu. (Pro více informací viz: Proč někteří poradci jsou zvyklí převést Roth IRAs .)

Pětileté pravidlo je také volbou pro všechny příjemce Roth IRA. Způsob, jakým to funguje, je, že celá částka účtu Roth IRA musí být odebrána do konce pátého roku po roce, kdy zemřel původní držitel účtu Roth IRA.

Příjemce má v tomto pětiletém časovém horizontu neomezené možnosti. Mohou v každém okamžiku přijmout paušální částku za celou částku. Mohou se distribuovat každý rok nebo náhodně v pětiletém časovém rámci. Neplatí se žádné daně s výjimkou výdělku, pokud nebylo splněno výše uvedené pětileté pravidlo, které by mohlo vstoupit do hry na nedávno otevřené Roth IRA. V rámci dohody RMD neexistují žádné daně z příjmů.

Musí však účet vyprázdnit do konce pátého roku, nebo čelit pokutě ve výši 50% z nevyčerpané částky. To je samozřejmě bezvýznamná penalizace pro vašeho klienta.

Konvertované fondy

Když jsou peníze z tradiční IRA převedeny na Roth IRA, daně z převedených peněz jsou splatné v roce, kdy proběhla konverze. Každá konverze má své vlastní pětileté hodiny.

Pětileté pravidlo se nevztahuje na osoby starší 59 let za peníze, které byly převedeny, protože již zaplatili daně, když byly převedeny. Vztahuje se na výběry libovolné jistiny nebo výnosů převedených prostředků do pěti let od přeměny pro osoby mladší 59 let.

Toto představuje změnu pravidel, aby se uzavřila mezera, při které lidé provedli konverzi a okamžitě stáhli peníze. Opět neexistuje žádná daň z příjmů splatná při předčasném výběru, ale je tu peněz 10%, jako u distribucí z tradiční IRA před dosažením věku 59½ let. Pětileté pravidlo a sankce jsou za určitých okolností upuštěny od takové smrti a zdravotního postižení. (Viz další: Jak vypočítat požadované minimální rozdělení .)

Věci, které je třeba zvážit

• Daň z odebrání vlastních příspěvků klienta neexistuje, nebo sankce v případě porušení pětiletého pravidla.
• Vždy se předpokládá, že distribuce pocházejí z příspěvků, takže odvolání nesmí být v rozporu s pětiletým pravidlem pro příspěvky.
• Je dobré spustit hodiny co nejdříve Rothovi. Je-li to vhodné, nechte svého klienta učinit příspěvek na účet, i když se jedná o malou částku. Nebo je nechte udělat malou konverzi.

Bottom Line

Roth IRA může mít pro vaše klienty řadu výhod, včetně výběru z daní zdarma. Je důležité si být jisti, že jsou vaši klienti seznámeni s někdy složitými pravidly týkajícími se stažení Roth IRA, aby tyto daňové výhody neztrácely. (Další informace naleznete: Tipy pro plánování nemovitostí pro finanční poradce .