Pomalu, ale jistě, veřejnost začíná uvědomovat si zdravotní spořicí účty (HSA) a dopad, který mohou mít na nezajištěné osoby, které se na ně vztahují. Tento relativně nový typ účtu zdravotního spoření umožňuje daňově odpočitatelné příspěvky a bezcelní distribuce, pokud jsou peníze použity k zaplacení kvalifikovaných lékařských výdajů.

Veškeré nevyužité prostředky na těchto účtech mohou být nakonec staženy jako penzijní důchod. Proto mohou nejen poskytnout prostředky na zdravotní pojištění a výdaje, ale mohou také fungovat jako dodatečná cesta pro penzijní spoření. (Chcete-li se dozvědět více o ukládání za účelem odchodu do důchodu, podívejte se na náš tutoriál Základy plánování odchodu do důchodu .) V tomto článku vám ukážeme, co potřebujete pro tyto účty a zda jsou pro vás to pravé.

Kvalifikace pro způsobilost HSA
Základní požadavky, které musí být splněny pro otevření jednoho z těchto účtů, jsou následující:

1. Ani majitel účtu ani jeho manželka nemají přístup k žádnému jinému typu standardního skupinového zdravotního pojištění (je však povoleno krytí pro závislé osoby). Zda se majitel účtu nebo manžel / manželka skutečně účastní jiného plánu, není relevantní; způsobilost k samotnému plánu bude diskvalifikovat z účasti na spořicím účtu. Medicare pokrytí pro jednoho z manželů také zamítne příspěvky pro tohoto manžela, i když jsou povoleny takové věci, jako jsou slevy na lékařský předpis. V některých případech jsou veteráni také vyloučeni z otevírání spořících účtů. (Přečtěte si více o Medicare v Boj proti vysokým nákladům na zdravotní péči , Medicare: Definování řádků a ! - 2 -> Držitel účtu musí také zakoupit kvalifikační vysokokapacitní zdravotní pojišťovnu (HDHP), která má minimální odečitatelnou částku $ 1, 100 za single nebo $ 2, 200 pro rodiny. Zdravotní politiky s vysokou odečitatelností jsou strukturovány speciálně tak, aby platili pouze za závažné nebo katastrofické zdravotní výdaje. Roční nevyčerpané kopačky nesmí překročit 5, 500 EUR pro jednotlivce nebo 11 000 EUR pro rodiny. Tyto zásady mohou poskytovat první dolarové krytí pro preventivní péči a vyšší limity pro výdaje mimo síť. Příspěvky na záchranu jsou také k dispozici pro osoby ve věku 55 let a starší. Hraniční limit příspěvku je 800 USD za rok 2007, 900 USD za rok 2008 a 1 000 USD za rok 2009 a další. (Další informace naleznete v části
   

   Tipy pro důchodové spoření pro osoby ve věku 45 až 54 let

2. .)

   Pro rok 2007 jsou limity příspěvků pro zdravotní spoření účty 2, 850 za single a 5, 650 za rodinu. Tyto limity se zvýší na 2, 900 za singly a 5, 800 za rodinu v roce 2008. Částka příspěvku může překročit odpočitatelnost z pojistky. (Je třeba poznamenat, že samotný zdravotní spořící účet je oddělen od skutečně vysoko uznatelného zdravotního pojištění, které musí být zakoupeno, aby se na něj mohlo vztahovat.) Zatímco přispěvatel může příspěvek kdykoliv v průběhu roku v libovolné výši požadované v předepsaných mezích, finanční instituce spravující účet může uložit minimální požadovaný vklad nebo aktuální zůstatek.
   
   Mnoho různých finančních institucí, jako jsou banky, družstevní záložny, makléřské firmy a pojišťovny, nabízejí tyto plány a jejich počet rychle roste.
3. Daňové zvýhodnění HSA
4. Jakmile jsou splněny požadavky, zdravotní spořicí účty však poskytují následující daňové výhody:

Všechny příspěvky na tyto účty jsou klasifikovány jako srážky nad 1040 daňových poplatníků , stejně jako IRA nebo jiné penzijní připojištění. Položka odpočtů je proto zbytečná.
Vzhledem k tomu, že pojištění dlouhodobé péče je v rámci těchto plánů považováno za kvalifikované výdaje, veškeré pojistné zaplacené za politiku s nárokem na daň se stává odpočitatelnou v určitých mezích, pokud je majitel účtu 65 let nebo starší. Pravidelné pojistné na zdravotní a zdravotní pojištění může být také odpočitatelné pro osoby mladší 65 let, které jsou nezaměstnané. (Pokračujte v čtení v této věci v

1. Pojištění dlouhodobé péče: Kdo to potřebuje?

2. ) Všechny rozvody ze zdravotních spořících účtů, které jsou použity k zaplacení kvalifikovaných lékařských výdajů, jsou osvobozeny od daně. Pro účely zdravotních spořicích účtů má "kvalifikované lékařské výdaje" extrémně širokou definici zahrnující vše od volně prodejných léků až po akupunkturu a jiné esoterické prostředky, pokud nejsou kosmetické. Dále mohou být investovány peněžní prostředky vložené do účtů (typy povolených investic jsou stejné jako u IRA). To znamená, že v průběhu času je možné dosáhnout bezcelných příjmů vytvořených výhradně investičním portfoliem v rámci účtu. Jednorázový převod zůstatku IRA nebo Archer MSA na zdravotní spořicí účet je povolen až do výše příspěvků. To je samozřejmě výhoda pro ty, kteří mají účty za zdravotní péči, které musí být zaplaceny za distribuci IRA. (Pro související čtení viz
   

3. Daňové zacházení s Roth IRA distribucemi
4. .) Možná nejlépe ze všech nevyužitých peněz, které nejsou vyplaceny za zdravotní výdaje, může být nakonec použito jako důchodový důchod, IRA. To podstatně snižuje většinu rizika spojeného s placením za tradiční zdravotní pojištění, kde se zaplacené pojistné ztrácí, pokud nebude uplatněn nárok. Další výhody HSA
5. Pro ty, kteří splňují podmínky, mohou HSA vyřešit obrovskou dilema mezi úsporou za odchod do důchodu a platbou současných nebo budoucích lékařských účtů. To platí zejména tehdy, když může být potřeba dlouhodobá péče. Zatímco náklady na ošetřovatelský domov nebo jinou kvalifikovanou péči mohou být pro mnohé ohromující, příležitostné náklady na placení za pojištění dlouhodobé péče jsou také velmi vysoké. Účty zdravotního spoření mohou být v těchto případech cenné, jak je ukázáno v následujícím příkladu:

Joe a Betty Smith vlastní úspěšný obchod s šperky. Joe a Betty jsou 65. Ani jeden z nich nemá přístup k skupinovému zdravotnímu pojištění jakéhokoli druhu.Joe má problémy s dýcháním už léta a rodina Bettyho má v minulosti onemocnění srdce. V současné době přispívají k samostatné výdělečné činnosti 401 (k), ale mají obavy z případných zdravotních nebo dlouhodobých účtů, které mohou v budoucnu platit. Nejsou si jisti, zda mají dostatečné prostředky nebo příjmy na financování jak jejich odchodu do důchodu, tak možných nákladů na zdravotní péči.
Řešením je samozřejmě otevření účtu zdravotního spoření. Mohou přispět každoročně $ 5, 650 na účet a další příspěvek pro Joe. Prémie, které platí za HDHP, jsou také odpočitatelné. Dále, pokud se rozhodnou platit za pojištění dlouhodobé péče, lze většinu nebo celé pojistné zaplatit za rozdělení z účtu. Vzhledem k tomu, že příspěvky jsou odečitatelné a distribuce jsou osvobozeny od daně, Smithové mohou odečíst většinu nebo všechny náklady na pojištění pro dlouhodobou péči, což by jinak nebylo možné.

Konečně, všechny peníze, které přispěly, budou růst osvobozené od daně, dokud nebudou použity na účty za zdravotní péči, nebo odložené daně, dokud nebudou využívány jako penzijní důchod. Tak či onak, Smithové jsou jistí , aby mohli použít peníze (s výjimkou toho, co se platí za pojistné HDHP) konstruktivně za něco! To zjednoduší a zlepší schopnost Smithů plánovat jejich odchod do důchodu. Mohli by se rozhodnout převést část svých 401 (k) na limit příspěvků na účet, pokud se domnívají, že budou muset použít prostředky plánu na zaplacení lékařských účtů. Tento převod samozřejmě sníží svůj daňový poplatek. Závěr Zákony o zdravotním spoření nakonec představují další velký krok vpřed v oblasti daňové úlevy pro osoby bez přístupu k skupinovému zdravotnímu pojištění. Ti, kdo mají nárok na kvalifikaci, nemají ani co ztratit tím, že otevírají jednu, neboť všechny příspěvky jsou zaručeny tak, aby se používaly tak či onak.