Pokud uvažujete o získání zpětné hypotéky, musíte vědět, zda a jak to ovlivní vaši situaci daně z příjmů. V tomto článku budeme vysvětlovat, zda jsou výnosy z reverzních hypoték zdanitelné, zda jsou úroky z reverzní hypotéky daňově uznatelné a více. (Zjistěte základy o tomto finančním produktu v Reverzní hypotéku: Důchodový nástroj a Kroky, které chcete ukončit s reverzní hypotékou .)

Obnosy z reverzních hypoték jsou zdanitelné?

Peníze, které obdržíte, když uzavřete zpětnou hypotéku, nejsou zdanitelné - to je oficiální slovo od Internal Revenue Service, které klasifikuje výnosy jako půjčku, nikoli příjmy. Reverzní hypotéka je skutečně půjčka, i když mnoho lidí si to neuvědomuje. Pokud jste někdy dostali půjčku na koupi auta, víte, že jste neplatil daně, když vám prodejce automobilů vydělal ty peníze. Splatili jste je v měsíčních splátkách za pět let, pravděpodobně s využitím příjmů, které jste získali z práce, za kterou jste již zaplatili daň z příjmů.

Zde je další způsob, jak pohlížet na to, proč nemá smysl, aby se investice z reverzních hypoték zdanily. S reverzní hypotékou, věřitel v podstatě vrátí svůj vlastní kapitál k vám. Jak jste shromáždili takovou spravedlnost? Měsíční splátky hypotéky. A stejně jako u příkladu automatického půjčování jste tyto měsíční hypotéky vyplatili z vašeho příjmu - příjmu, za který jste již zaplatili daně.

Reverzní hypotéka vám v podstatě dává peníze, které jsou již vaše, převodem vlastního kapitálu na hotovost. Nezpřístupníte kontrolu IRS, když provedete výběr z vašeho spořicího účtu, a také nedáváte IRS cokoli, když odemknete vlastní kapitál, který jste nahromadili ve svém domě prostřednictvím reverzní hypotéky (nebo prostřednictvím domova kapitálová půjčka, která byste považovali za alternativu k reverzní hypotéce).

Vzhledem k tomu, že věřitel vám dává peníze na dům, který stále vlastníte, v podstatě získáte půjčku, a když si půjčíte, musíte obvykle platit úroky. Bohužel, reverzní hypotéky nemají propagační akce, jako jsou prodejce automobilů nebo prodejny nábytku, kde můžete získat 0% financování.

Úroková sazba na reverzní hypotéku je buď fixní, pokud získáte výnos jako jednorázovou částku, nebo proměnnou, pokud získáte výnosy jako tok měsíčních plateb nebo prostřednictvím úvěru. Ať tak či onak, není zájem splatný, dokud není splatný úvěr, což se může stát jedním z několika způsobů:

- Vy umíte a vy jste jediný dlužník úvěru.

- Vy i váš spolumajitel (který je obvykle váš manžel) zemřete.

- Vy (a váš spolumajitel) se trvale vytratit.Pokud v posledních 12 měsících dům nebyl primárním domicilem, považuje se to za trvalé přestěhování, i když stále vlastníte domov.

- Prodáváte dům.

- Zastavíte placení daně z majetku nebo pojištění majitelů domů.

- nedokážete udržet svůj domov v dobrém stavu.

(

Reverzní hypoteční úskalí a Nebezpečí reverzní hypotéky .) Jak se úroky vyplácejí při splatnosti úvěru? Vyplácí se stejným způsobem jako jistina zaplacená: prostřednictvím prodeje domů, refinancováním domů nebo z osobního majetku. To jsou tři způsoby, jak lze zpětně splácet hypotéku v plné výši. Po zaplacení můžete buď vy (pokud jste ještě naživu), nebo vaši dědicové (pokud jste zemřeli), abyste mohli zaplatit daňový odpočet úroků zaplacených na zpětné hypotéce.

S forwardovou hypotékou, jakou máte, když vyplácíte svůj dům, provádíte měsíční splátky jistiny a úroků a každý rok můžete odečíst úroky z vašeho daňového přiznání. Při reverzní hypotéce skutečně nezaplatíte žádný úrok, dokud nebude úvěr splatný, takže daňový odpočet daně z hypotečních úvěrů existuje pouze v jednom daňovém roce. Existuje však výjimka: Za výjimečných okolností budou dlužníci platit jejich reverzní-hypoteční úvěry, zatímco oni jsou stále žijí v domě, a v tomto případě, můžete odečíst zájem v roce, který jej zaplatíte.

Jak možná víte, hypoteční úrok je pouze daňově odpočitatelné, pokud položky pokud je vyšší než standardní odpočet. Protože jsou veškeré úroky z reverzních hypoték zaplaceny ve stejném roce, existuje slušná šance, že překročí standardní odpočet. (Další informace naleznete v části > Výpočet daně z příjmů z hypotéky

a Odpočet daně z úroků z hypoték .) IRS může omezit vaše odpočty, nicméně protože existuje jiný klíčový rozdíl mezi odečtením úroků z hypotéky na forwardové hypotéce reverzní hypotéku. IRS považuje úroky z termínových hypoték za "akviziční dluh", přičemž může považovat záporný hypoteční úrok za "majetkový dluh". "Záleží na tom, jak využíváte výpůjčky z úvěru, a to je to, kde se věci stávají obtížnými a rada daňových odborníků může opravdu pomoci. Peníze používané k rekonstrukcím nebo opravám mohou být klasifikovány jako akviziční dluh a můžete odečíst úroky až ve výši 1 milionu dolarů v akvizičním dluhu. Můžete odečíst pouze úroky ze 100 000 dolarů z vlastního dluhu, z peněz použitých pro účely bez bydliště, jako je zaplacení lékařských účtů. Odpočet daně z nemovitosti

Kromě toho podmínky reverzní hypotéky vyžadují, abyste i nadále platili daně z nemovitosti tak dlouho, dokud žijete ve svém domě. Daň z nemovitosti (kterou IRS označuje jako "daně z nemovitosti") je odpočitatelná v roce, kdy jej zaplatíte. Tato daňová sleva však bude prospěšná pouze v případě, že uvedete v úvahu a bez vysokých úroků hypotéky - nebo zdravotních a zubních účtů, které přesahují určité procento vašeho upraveného hrubého příjmu (buď 7.5% nebo 10%, v závislosti na vašem věku a daňovém roce) - pravděpodobně budete mít lepší odměnu. To znamená, že nebudete mít nárok na odpočet daně z nemovitosti.

Spodní linie

Výtěžek, který obdržíte z reverzní hypotéky - ať už je získáte jako paušální částku, v měsíčních splátkách nebo v úvěrové linii - není zdanitelný. Jsou považovány za půjčku, ne za příjmy. Úrok, který zaplatíte na základě reverzní hypotéky, může být daňově uznatelný v roce, v jakém jste jej nebo dědicové zaplatili, v závislosti na podrobnostech vaší situace.