Pro úspory na odchod do důchodu se rok 2015 již stane důležitým rokem s novými pokyny od IRS pro daňově zvýhodněné úspory. Zatímco mnoho sporitelů bude mít příležitost přispívat příští rok na základě vyšších příjmů a limitů příspěvků, nová omezení na převrácení IRA a Flexibilní výdajové účty (FSA) vyžadují plánování dopředu.

Zde jsou některé klíčové změny, které potřebujete vědět. ( Poznámka : Betterment není daňový poradce a toto by nemělo být považováno za daňové poradenství.)

1. Maximální výše příspěvků na plán zaměstnavatele

Daňové poplatníky budou moci přispět až do výše 18 000 dolarů do svých 401 (k), 403 (b), nejvíce 457 plánů a do úsporného plánu federální vlády v roce 2015. (Viz článek: Roth 401 (k), 403 (b): Který je pro vás správný? ) Limit příspěvku na zvýšení sazby také zvýší na 6 000 dolarů v roce 2015 za celkový příspěvek 24 000 USD pro zaměstnance od 50 let. Přečtěte si pokyny IRS.

2. Vyšší příjmové limity pro příspěvky IRA

Limity příjmů na odečitatelné příspěvky do IRA se liší podle toho, zda je daňovník a / nebo jeho manžel / manželka oprávněni účastnit se penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Daňový odpočet za provádění tradičního příspěvku IRA je postupně zrušen pro investory, kteří mají plán na odchod do důchodu na pracovišti a upravený upravený hrubý příjem vyšší než 61 000 dolarů, ale méně než 71 000 dolarů pro jednotlivce a více než 98 000 000 dolarů, $ 118, 000 pro páry v roce 2015.

U osob, které nemají plán na odchod do důchodu na pracovišti, ale jsou provdány za někoho, kdo je odveden, daňový odpočet příspěvku IRA je postupně zrušen, jestliže příjmy páru jsou vyšší než 183 000 dolarů, než 193 000 dolarů v roce 2015.

Maximální příspěvek pro IRA se nezměnil v roce 2015 a zůstává na úrovni 5,500 dolarů pro osoby mladší 50 let, s dodatečným výdajem ve výši 1 000 dolarů pro osoby starší 50 let. z $ 6, 500. Přečtěte si pokyny IRS.

3. Vyšší příjmové limity pro Roth IRA Příspěvky

Výnosové limity pro příspěvek na Roth IRA se zvýší o 2 000 dolarů v roce 2015. Nové limity jsou 116 000 dolarů nebo více, ale méně než 131 000 dolarů pro jednotlivce a $ 183, 000 nebo více, ale méně než 193 000 dolarů za manželské páry. (Viz video: Roth IRA vs. tradiční IRA .)

Můžete mít jak tradiční, tak i Roth IRA, ale můžete přispět maximálně $ 5, 500 (nebo $ 6, 50 let nebo starší) v obou účtech každý rok. Přečtěte si pokyny IRS.

4. Omezení na převrácení IRA

Od 1. ledna 2015 jsou investoři omezeni na jedno převrácení z jedné IRA do druhé v jakémkoli období dvanácti měsíců. Druhý převrácení IRA-IRA v jediném roce by mohl vést k tomu, že daň z příjmů bude splatná při převzetí, 10% předčasného odkladu a 6% ročně převyšující daň z příspěvků, pokud tato překážka zůstane v IRA.

Toto je v podstatě limit pro to, co bylo obvykle nazýváno "nepřímým převrácením" - kde vlastník IRA rozdělí celý účet nebo část účtu a přemístí ho do nové IRA.

Dobrou zprávou je, že neexistuje žádný limit pro převody správce-správce mezi IRA nebo konverze z tradičních IRA do Rothu ve stejném roce. Tato metoda přenosu - také nazývaná přímá rollover - vám umožní přesunout IRA prostředky mezi účty bez převzetí kontroly nad penězi, podobně jako to, jak byste hodili 401 (k) do IRA. Přečtěte si pokyny IRS.

5. Změny ve výdajích na zdravotní náklady

Zdravotní flexibilní výdajové účty (FSA) se používají k úsporám výdajů na zdravotní péči před zdaněním. Musí být používány v plánovaném roce.

Od roku 2013 máte povoleno přesunout z FSA přes 500 dolarů do dalšího plánovaného roku. V roce 2015 však dochází ke změně, která může omezit přínos pro ty, kteří uvažují o příspěvku na zdravotní úspory (HSA). (Viz článek: Pravidla pro účet zdravotního spoření .)

Pokud máte na vašem FSA vyvážení na konci roku 2014 a převážíte více než 500 dolarů do roku 2015, nebude mít nárok na účast v HSA v roce 2015. Toto omezení se nevztahuje na FSA pro specifická použití, jako je závislá péče nebo zubní výdaje.

Na základě tohoto nového omezení byste měli naplánovat a vyrovnat výhodu každé možnosti. Chcete-li nastavit HSA pro rok 2015, může být lepší, abyste nepřevedli tyto nevyčerpané částky FSA, i když to znamená, že je ztratíte.

Roční dolarový limit příspěvků zaměstnanců na flexibilní režimy výdajů na zdravotní péči sponzorované zaměstnavatelem (FSA) se zvyšuje na částku 2 550, což je více než 50 dolarů z částky na rok 2014. Přečtěte si pokyny IRS.

Key Takeaways

(1) Do vašeho plánu 401 (k) budete moci přispívat maximálně $ 18 000.

(2) Jste omezena na jednu "nepřímou" IRA překlopení každých 12 měsíců od roku 2015. Nicméně můžete i nadále provádět neomezené IRA "přímé" převrácení mezi správci.

Tento článek, napsaný Lisovou Hayovou, se původně objevil na Bettermentu.

Odmítnutí odpovědnosti: Obsah tohoto příspěvku není určen k poskytování daňových, právních, účetních, finančních nebo odborných rad a čtenářům je doporučeno vyhledávat kvalifikované odborníky, kteří poskytují poradenství ohledně těchto otázek v konkrétních případech. Kromě toho vydavatel / blogger nemůže zaručit, že informace na těchto webových stránkách / příspěvcích nebyly zastaralé nebo jinak nesprávně provedeny novým výzkumem, legislativou nebo jinými změnami v právních nebo závazných pokynech. Vydavatel / blogger nenese žádnou odpovědnost vůči žádné osobě ani subjektu, pokud jde o ztráty nebo škody způsobené nebo údajně způsobené přímo nebo nepřímo informacemi obsaženými na této webové stránce / příspěvku. Navíc žádná rada, články nebo komentáře obsažené na této webové stránce / příspěvku nepředstavují daňové stanovisko a nejsou zamýšleny ani zapsány k tomu, aby byly použity, ani je nemohou být používány jakýmkoli daňovým poplatníkem za účelem vyloučení sankcí, které mohou být daňovému poplatníkovi.

Vyjádřené názory jsou názory společnosti Betterment a mohou být kdykoli změněny v důsledku změn tržních nebo ekonomických podmínek. Připomínky by neměly být chápány jako doporučení jednotlivých podniků nebo trhů. Tento materiál nepředstavuje žádné konkrétní právní, daňové ani účetní poradenství. Konzultujte s kvalifikovanými odborníky pro tento druh poradenství.

Investopedia a Betterment mají nebo mohou mít reklamní vztah, ať už přímo nebo nepřímo. Tento příspěvek není hrazen nebo sponzorován společností Betterment a je oddělen od jakéhokoli reklamního partnerství, které může mezi společnostmi existovat. Názory, které se odrážejí, spočívají pouze v názorech společnosti Betterment a jejich autorů.