Mnoho investorů nahromadilo působivé částky na účtech individuálního důchodu (IRA) a 401 (k). Na rozdíl od ostatních aktiv, oba druhy účtů přecházejí na vaše dědice prostřednictvím určení příjemce, a nikoliv podle vaší vůle. Navíc mohou mít tyto účty vliv na daň z příjmů a daně z příjmů. Finanční poradci mohou být skvělým zdrojem poradenství pro klienty při plánování rozdělení těchto účtů na dědice.

Uchovejte označení příjemce v současné době

Je důležité, aby klienti udržovali své přiřazené označení na těchto účtech aktuální. V případě 401 (k) je jejich manžel nebo manželka automaticky příjemcem podpory, pokud nepodepsá výjimku v opačném případě. Tato označení pro příjemce by měla být přizpůsobena změnám ve vašem životě. Pokud se oženíte, nezapomeňte přidat svého manžela. Pokud se rozvedete nebo se stanete ovdovělou, bude třeba také upravit. Označením příjemce se řídí, kdo dostane peníze. Nic neříká "Miluji vás", jako by váš současný manžel zjistil, že váš bývalý manželský partner je stále po vaší smrti příjemcem vašeho IRA ve výši 1 milionu dolarů. (Další informace: Jak zpracovat označení příjemce .)

Daň z nemovitosti

Peníze držené na účtu IRA nebo 401 (k) podléhají federální dani z nemovitosti. Limity jsou poměrně vysoké. Každá osoba má výjimku nad 5 USD. 45 milionů za rok 2016. To nebude mít dopad na většinu klientů. Jednotlivé daně ze státního majetku se liší a mohou mít dopad. Navíc neexistují žádná omezení pro přechod majetku přímo na manžela / manželku.

Daně z příjmů

Daň z příjmů je pro většinu klientů větší obavou než daně z nemovitostí. Tradiční IRA financované z dolarů před zdaněním a z účtů 401 (k), které byly v určitém bodě financovány stejným způsobem, budou zdaněny. V případě vašich dědiců bude při výběru peněz z účtu. Roth IRA nepodléhají daním z příjmu a ani Roth 401 (k) s. V rozsahu, v němž existovaly příspěvky po zdanění tradiční IRA nebo 401 (k), že peníze nepodléhají ani daním. Existují požadavky na stažení těch, kteří dědí účet Roth. (Více viz: Jak poradci mohou chránit zděděné IRA .)

Příjemci spousek

Příjemce manželství může dědit IRA a zacházet jako s jeho vlastní. Stejně tak s 401 (k) nebo podobným důchodovým plánem se proplétaly do vlastní IRA. Budou podléhat dani z příjmů při výběru. Sankce za stažení před dosažením věku 59 ½ jsou upuštěny od úmrtí, ale příjemci by se měli zde poradit se svým daňovým a finančním poradcem. Poté budou podléhat požadovaným minimálním rozdělením (RMD) na základě jejich věku. Jakmile dělají zděděnou IRA, budou muset také pojmenovat své vlastní příjemce, aby zajistily, že peníze, které zůstanou na účtu při jejich smrti, přecházejí na jejich zamýšlené dědice.

Nevládní příjemci

S 401 (k) mohou příjemci, kteří nejsou manželé, opustit tradiční účet nebo účet Roth 401 (k) s plánem nebo ho převést na zděděnou IRA. Pokud se rozhodnete ponechat peníze v 401 (k), ujistěte se, že se s poskytovatelem plánu shodují, pokud jde o pravidla, která se týkají načasování, kdy bude nutné peníze stáhnout. Některé plány umožní příjemcům používat účet podobně jako IRA, jiní mohou požadovat, aby byly peníze vyřazeny do pěti let. Pokud se někteří nevlastní dědicové rozhodnou přenést peníze do zděděné IRA, bude to fungovat stejným způsobem jako IRA od původního držitele účtu, který je převeden na zděděný účet IRA. (Další informace naleznete na adrese: Tipy na převody rodinného bohatství .)

Pokud původní majitel účtu již z účtu odebral své RMD, bude muset příjemce nerozhodného převzít i RMD. Budou však vypočteny na základě jejich věku oproti původnímu držiteli účtu. U mladších příjemců to může dovolit jim prodloužit peníze na účtu již řadu let a dovolit jim zůstat investovány a růst.

Chyby při vyloučení příjemců

Zatímco nemůžete pomáhat svým příjemcům z hrobu, některé plánování a diskuse během vašeho života jim pomohou vyhnout se nákladným chybám při dědění vašeho účtu IRA nebo 401 (k). Váš finanční poradce by měl být také tam, aby jim pomohl v procesu po vaší smrti, a to by mělo být komunikováno mezi klienty a jejich poradci. Uvedení těchto chyb může mít za následek vznik splatných dodatečných daní, které budou mít za následek narušení výhod plynoucích z dědění těchto účtů podle původního držitele účtu. ( Nejlepší tipy pro pomoc zákazníkům zanechte dědictví .)

Neuplatní se RMD: Stejně jako u všech IRA nebo 401 (k) vezmou RMD, pokud jsou požadovány. Sankce za jakoukoli nevyčerpanou částku činí 50% této částky kromě daní, které jsou stále splatné.

Nedostatek řádného titulu zděděného účtu: Peníze ze zděděné IRA nebo 401 (k) nelze kombinovat s ostatními účty IRA příjemce. Musí se uchovávat odděleně a název účtu musí odrážet, že se jedná o zděděnou IRA ve prospěch příjemce a od původního držitele účtu. Ujistěte se, že zvolený správce chápe toto a všechny aspekty zděděné IRA. Pokud má být účet rozdělen mezi několik příjemců, měl by být vytvořen účet pro každý z nich. Kromě toho by zděděný držitel účtu IRA měl jmenovat vlastní příjemce, aby umožnil pokračující roztahování účtu v případě smrti.

Nedostatek rozdělení účtu, pokud existuje více příjemců: Pokud je více příjemců a účet zůstává neporušený, pak bude věk nejstaršího příjemce využívat v době, kdy přijde doba pro získání RMD. Pokud například existují tři příjemci ve věku 55, 40 a 25, mladší příjemci budou penalizováni tím, že budou muset přijmout větší rozdělení, než aby je mohli prodloužit po delší dobu.

Úloha poradce

Při předávání účtů IRA a 401 (k) svým dědicům je pro vaše klienty důležitá a jako důvěryhodný finanční poradce můžete hrát zásadní roli při zajišťování toho, že tyto účty přecházejí na dědice v případě jejich úmrtí podle svého zamýšlení. To je důležitá část celkové práce v oblasti finančního plánování, kterou pro své klienty děláte. (Více viz: Poradenství FA: Vysvětlení plánování nemovitostí pro klienta .)

Bottom Line

Mnoho klientů má na účtech IRA a 401 (k) předat všechny nevyužité peníze ve svých účtech svým dědicům. Znalý finanční poradce může zajistit, že to naplánují správně a mohou pomoci dědicům vyhnout se nákladným chybám při převodu těchto účtů. (Další informace naleznete: Tipy pro plánování nemovitostí pro finanční poradce .