Pokud uděláte kvalifikované dobročinné dary, pomůžete nejen vaší oblíbené charitě, ale získáte i daňové výhody. Zde se podíváme na to, co představuje odpočitatelný dar, jaké odpočitatelné stropy je třeba dbát na to, a jaké záznamy musíte uchovávat při dávání charitativním organizacím.

vidět: dárcovství; Snižte daňovou platbu

Společné typy darů
Hotovost - Jedná se o nejčastější způsob dárcovství a není překvapením, že nejsnadněji hodnotíte. Příspěvek šekem je odpočitatelný v roce, kdy zadáte šek, i když je inkasován v následujícím roce. Avšak nemůžete odečíst příspěvek v hotovosti, pokud nezachováváte bankovní záznam (například zrušenou šeku nebo bankovní výpis) příspěvku, který obsahuje název charity, datum příspěvku a částku.

Nehmotný majetek - Během boomu na akciových trzích bylo velmi časté vidět dobročinné dary oceněného nehmotného osobního majetku, jako jsou cenné papíry. Tyto dary umožňují odstranit aktivum, které se ocitlo nebo je jinak zdanitelné (pokud je prodáváno) z vašeho majetku. Při darování nehmotného aktiva se při stanovení hodnoty daru obvykle používá tržní hodnota v den darování.

Pokud je charitativní společnost neodvolatelně označena jako příjemce, je povoleno odečtení hodnoty pojistného životního pojištění, a jednáte jak o právní postoupení, tak o úplné doručení pojistky.

VIZUJTE: Použití životního pojištění k poskytnutí dobročinných darů

Hmotný majetek - V dnešní době se nemovitost stala populárním darem; tento typ daru také umožňuje odstranit z vašeho majetku nemovitost, která se ocitla nebo by jinak byla zdanitelná, pokud byste ho prodali.

Nemovitosti, jako je nábytek, oblečení a umění, jsou pravidelně darované věci, které mnoho lidí při podávání daňového přiznání přehlíží. Jedním z důvodů může být, že může být obtížné uvést cenu na hodnotu některého darovaného majetku. U nemovitostí, jako jsou automobily, lodě nebo jiné motorové vozy, byly zákony o vedení záznamů stále přísnější, protože mnoho lidí bylo propuštěno službou Internal Revenue Service (IRS) za hrubé nadhodnocení hodnoty darovaných vozidel. Kromě toho nemůžete odečíst oděvy a zboží pro domácnost, pokud tyto položky nejsou v dobrém stavu.

Pokud přispíváte do kvalifikované organizace, vaše dary jsou obecně odčitatelné pouze v míře, kterou chcete poskytnout více než hodnota výhod, které obdržíte. Například pokud přispějete 100 dolarů na skautky Ameriky a obdržíte cookies o hodnotě 20 dolarů, pak bude váš odpočet omezen na 80 dolarů (vaše darování minus hodnota obdržených výhod).

Odčitatelné vs. neodpočitatelné dary
Nyní, když znáte některé z různých druhů darů, které lze provést, pojďme se podívat na to, co IRS považuje za kvalifikující organizace a co považuje za příspěvky neodpočitatelné.

Mějte na paměti, že informace v této tabulce jsou pouze obecným přehledem toho, co můžete a nelze odečíst; existuje příliš mnoho dalších kvalifikovaných organizací. V mnoha případech můžete odečíst nejen hodnotu vaší dárce, ale také veškeré výdaje vzniklé při provádění charitativních prací, které nebyly uhrazeny. Buďte však opatrní v této oblasti: hodnota dobrovolnické práce, kterou provádíte pro charitu, nemůže být odečtena.

Omezení odpisů
Pokud nedáváte dary, které jsou velmi významné ve vztahu k vašemu upravenému hrubému příjmu (AGI), pravděpodobně nemusíte být velmi dobře obeznámeni se stropem odpočtu. Potřebujete vědět, že dary v hotovosti mají obecně strop ve výši 50% vaší AGI. Například, pokud vaše AGI za zdaňovací rok činil 40 000 dolarů, pak by vaše maximální odpočet dárcovských dávek za rok byl 20 000 dolarů (50% z vašich 40 000 dolarů AGI). Pro dary z kapitálového zisku (dlouhodobý majetek nebo více než jeden rok) je limit odpočtu obecně 30% vaší AGI.

Dary určené speciálním skupinám, jako jsou organizace veteránů a soukromé neoperační nadace, abychom jmenovali jen několik, mají nižší horní hranici 30% AGI pro peněžní příspěvky a 20% AGI pro dlouhodobý kapitálový zisk. Dokonce i když vaše příspěvky na dobročinné účely jsou v rámci stropů pro odpočet, musíte mít na paměti, že vaše celkové dobročinné srážky mohou být předmětem 3% snížení na jednotlivé položky, pokud vaše AGI přesahuje 145 000 dolarů. Dobrou zprávou je, že pokud dary, které nejsou odečitatelné, protože jste překročili strop 50%, 30% nebo 20% stropu AGI, můžete převýšení převést v příštích pěti letech.

Vedení záznamů
V případě daňového auditu budete muset doložit odpočet vašeho dobročinného dárcovství. Požadované vedení záznamů obvykle závisí na výši daru a na tom, zda přispíváte hotovostí nebo majetkem. Měli byste být v pořádku, pokud si pamatujete tyto tři pravidla:

Příspěvky pod 250 dolarů - Zrušená kontrola nebo potvrzení o doručení bude stačit. 250 EUR nebo více - Požaduje se písemné potvrzení od charity. 500 dolarů nebo více - Pokud jste za rok vydělali bezhotovostní dary v celkové hodnotě více než 500 dolarů, musíte vyplnit daňový přiznání IRS Form 8283. Pokud jste darovali auto, loď, letadlo nebo jiné motorové vozidlo, musíte vyplnit a připojit formulář IRS Form 1098-C (Příspěvek motorových vozidel, lodí a letadel) k federálnímu daňovému přiznání .

Přijatelné formy písemného potvrzení od charity zahrnují e-maily, pohlednice, formuláře a dopisy generované počítačem. Pokud uplatňujete nárok na odpočet vyšší než 5 000 000 dolarů za položku nebo skupinu podobných položek (jako jsou obrazy, razítka, mince nebo knihy), musíte také získat písemné posouzení od kvalifikovaného odhadce.

SEE: Přežívání IRS Audit

Závěr
Je mnoho věcí, které je třeba vědět o charitativních darech a odpočtech spojených s dáváním. Charitativní dávání je jen jedním příkladem toho, jak můžete pomoci těm, kteří jsou méně šťastní než vy.Ať už darujete své služby, osobní majetek, peníze nebo čas, významně přispíváte k vaší komunitě, která je také odměněna na osobní úrovni. Koneckonců, když jste pryč, vše, co zanecháte, je vaše dědictví, tak proč to neudělat jako štědré dávání druhým?