S ohledem na nižší náklady a snížení budoucích finančních závazků se mnoho společností v USA obrací na důchodové plány svých zaměstnanců. Nejsilnější kontrola je zaměřena na definované penzijní plány, které obvykle odměňují zaměstnance za roky služby s garantovaným měsíčním důchodovým příspěvkem. Mnoho zaměstnavatelů rozhoduje, že jejich tradiční penzijní plány jsou jednoduše příliš nákladné na udržení a výsledkem je, že tyto plány zmrazují. (Chcete-li se dozvědět více o těchto plánech, podívejte se na Plán definitivního zisku .)
Zaměstnanci - zejména ti, kteří se blížili k důchodu - kteří strávili řadu let se stejným zaměstnavatelem, zmrazený penzijní plán zasáhl do jejich pracovních plánů. Zaručený příjem, který předvídali po dosažení věku odchodu do důchodu, by mohl být výrazně snížen v důsledku zmrazení důchodů, což by mohlo přimět občany k tomu, aby se spoléhali na nejasnosti plánu 401 (k) nebo jiného typu plánu definovaných příspěvků.
Co je zmrazený penzijní plán? Zmrazený penzijní plán je ten, který byl pozměněn tak, aby přerušil přírůstky příjmů podle plánu, ačkoli majetek zůstává v plánu. Některé administrativní požadavky musí pokračovat v zamrzlém plánu, včetně zajištění toho, aby plán splňoval minimální standardy financování.
Obecně existují dva typy zmrazených penzijních plánů, zmrazení a měkké zmrazení.
"Měkké zmrazení" je, když se přerušují přírůstky, které jsou stanoveny na základě počtu let služeb. To znamená, že roky služby po datu účinnosti zmrazení nejsou zohledněny při určování dávek zaměstnance podle plánu. Příspěvky se však nadále zvyšují na základě zvýšení odškodnění účastníků. Alternativní verzí soft-freeze je zmrazení určité třídy zaměstnanců nebo nových účastníků.
V rámci "zmrazení" zaměstnanci obdrží již získané dávky, ale po datu zmrazení plánu se nehromadí žádné nové výhody. Pokud tedy pracovník strávil 20 let se společností a plánuje zůstat po dobu dalších pěti let až do odchodu do důchodu, během těchto posledních pěti let nedošlo k žádnému důchodu. Dále se na plán nemohou účastnit žádní noví účastníci.
Většina společností, které zmrazí penzijní plány, buď zavede plán 401 (k) nebo jiný plán definovaných příspěvků nebo zlepší existující plán.
Zmrazit Vs. Ukončení
Zmražení důchodů se liší od ukončení důchodu. Při ukončení musí společnost vyplatit všechny výhody co nejdříve administrativně, obvykle nejdéle jeden rok po datu ukončení. Distribuce mohou být provedeny jako paušální částka, pokud je to povoleno v rámci plánu, nebo nákupem zaměstnanců anuity, která v průběhu času vyplácí dávky.Firmy v konkurzu mohou převést své penzijní závazky na Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), federální vládní agenturu, která pojišťuje penzijní plány. (Více o PBGC viz Pension Benefit Guaranty Corporation zachraňuje plány a Paušální suma oproti běžným penzijním platbám .)
Pension Protection Act z roku 2006 Zákon, jak vyplývá z jeho názvu, měl přispět k zajištění finanční životaschopnosti penzijních plánů po důsledných ukončeních plánu na několika leteckých, ocelářských a dalších společnostech. Několik ustanovení PPA však vedlo k tomu, že mnoho podniků se buď vyhýbalo přijetí nových plánů definovaných požitků, nebo ukončilo / zmrazilo ty, které byly udržovány.
V srpnu 2006 podepsal prezident Bush, PPA má více než 900 stran a obsahuje řadu ustanovení týkajících se penzijních plánů. Patří sem ustanovení, která umožňují společnostem automaticky zapisovat zaměstnance do plánů 401 (k), poskytovat zaměstnanecké poradenství zaměstnancům a vytvářet standardní investiční volby. Ty jsou považovány za některé z pozitivních ustanovení.
Negativní ustanovení zahrnují ty, které zřejmě povzbuzují společnosti, aby zvažovaly zmrazení nebo ukončení svých penzijních plánů. PPA stanovuje mnohem přísnější standardy, které zajistí, aby společnosti vyčlenily dostatek kapitálu k plnému financování svých důchodových povinností. Zejména PPA dává většinu penzijních plánů sedm let - od roku 2008 -, aby se ujistil, že jejich plány jsou 100% financovány. U zaměstnavatelů, kteří nesplní tuto povinnost financování, může být společnosti vybíráno 10% spotřební daně, pokud nedojde k nápravě nedostatku včas. Pro mnohé společnosti to bude znamenat, že musí urychlit jejich příspěvky. Zatímco těmto zaměstnavatelům je povoleno odečíst náklady na tyto dodatečné příspěvky, konečný výsledek bude mít pravděpodobně negativní dopad na konečný výsledek společnosti.
Co znamená zmrazený penzijní plán pro zaměstnance Ve většině plánů s definovanými dávkami se důchodové dávky zaměstnance v posledních letech před odchodem do důchodu nejvíce shromažďují. To znamená, že zmrazení důchodů pro zaměstnance ve svých 50 letech a pravděpodobně blížící se jejich nejvyšší výdělkové roky může být významnou ránu pro plány, které měly na odchod do důchodu.
Formuláře penzijního plánu obvykle berou v úvahu počet let zaměstnance v podniku a průměrnou mzdu během pracovního poměru zaměstnance ve firmě (nebo v posledních několika letech). Zmrazení důchodů snižuje počet let použitých při výpočtu, což snižuje měsíční částku, kterou zaměstnanec obdrží od plánu během odchodu do důchodu. (Chcete-li zjistit, jak ušetřit více na odchod do důchodu, podívejte se na Tipy pro úsporu odchodu do důchodu pro osoby ve věku 45 až 54 let , 55- až 64 let a Jeden scénář Uvažujme o tomto příkladu: Společnost definovaná požitková dávka vyplácí každoroční dávku ve věku odchodu do důchodu, která se rovná 1% konečné mzdy vynásobené roky služby (konečné plat x 0.01 x roky služby).
Předpokládejme, že pracovník, nyní ve věku 55 let, v současné době získává 50 000 dolarů ročně a je u společnosti 20 let. Za předpokladu 3% ročního zvýšení a 10 let až do odchodu do důchodu může tento pracovník předvídat roční důchod na důchod ve výši 20, 159 dolarů. To by bylo založeno na posledním platu 67, 196 dolarů (67 dolarů, 196 x 01 x 30 let). Pokud je důchodový plán tohoto pracovníka zmrazen, když má 55 let, jeho budoucí dávka bude snížena o více než polovinu na 10 000 dolarů (50 000 000 x. 01 x 20 let). Snížení nastane, protože výpočet zahrnuje méně let služeb a nižší platový údaj.
Zachraňte svůj odchod do důchodu: Pět kroků k přijetí
Zřídka je zmrazení důchodu dobrou zprávou pro zaměstnance. Existují však kroky, které lze podniknout k minimalizaci negativního dopadu. Klíčovým faktem je, že zaměstnanci musí mít při přípravě a úspoře na důchod aktivní úlohu. Následují některé kroky, které mohou zaměstnanci podniknout:
Přečtěte si všechno: Chcete-li pochopit dopad zmrazení, musí zaměstnanci přečíst dokumenty, které jim byly dány, když jejich zaměstnavatel oznámí svůj záměr zmrazit plán. Podívejte se také na jakékoli informační zasedání společnosti. Ne každý zamrzlý plán pracuje stejným způsobem. Je důležité pochopit, jak bude vaše práce fungovat a jak budete mít vliv. Mohou existovat ustanovení, která by usnadnila přechod nebo zvýšené příspěvky 401 (k), aby pomohly vyrovnat ztracené výhody, které byly slibovány v rámci penzijního plánu. Měli byste také přečíst popis souhrnného plánu platný před datem účinku zmrazení a souhrn úpravy materiálu, který byste měli po zmrazení obdržet, abyste vám pomohli porozumět změnám.
- Spusťte čísla: Pomocí vzorců uvedených v dokumentech plánu vypočítejte, co pravděpodobně dostanete z zmrazeného důchodu. Možná budete muset vytáhnout některé ze starých daňových záznamů, abyste zjistili svůj příjem v předchozích letech, ale to bude stát za to. Nic vám neposkytuje jasnější obraz než uvádění čísel na papír a tabulování výsledků.
- Uložit více: Zvyšte příspěvky do plánu 401 (k), 403 (b) nebo jiného plánu s definovanými příspěvky. Přispějte více k tradiční nebo Roth IRA - pokud ještě nemáte zavedenu, zvážit to co nejdříve. Bez ohledu na scénář, budete pravděpodobně muset ušetřit více na odchod do důchodu, pokud váš penzijní plán je zmrazen. Také si přejete být jisti, že získáte maximální přiznané příspěvky, pokud váš zaměstnavatel poskytuje odpovídající příspěvky v rámci 401 (k), 403 (b) nebo SIMPLE IRA. (Další informace naleznete v části
- Příspěvky na odložení platů - část 1 .) Zvažte možnosti zaměstnání: Tradiční penzijní plány poskytují zaměstnancům motivaci držet se jednoho zaměstnavatele po mnoho let. Zmrazený penzijní plán tuto pobídku odstraní. Vzhledem k tomu, že dávky v rámci plánů s definovanými dávkami se většinou nejrychleji akumulují, když se člověk blíží odchodu do důchodu, zaměstnanec, který byl u společnosti 25 let, ale ponechává pět let před důchodovým věkem, obdrží například měsíční důchodovou dávku, on nebo ona zůstala u společnosti.Zmrazený penzijní plán odstraňuje pobídku k pobytu u zaměstnavatele. Samozřejmě existují i další faktory, které by měly zvážit zahrnutí platu, zdravotního pojištění a dalších penzijních požitků, které jsou nabízeny jako náhrada penzijního plánu.
- Hledání finančního poradenství: Přechod od plánů s definovanými dávkami s garantovaným měsíčním příjmem k plánům s definovanými příspěvky znamená, že zaměstnanci jsou zodpovědnější za finanční zajištění jejich odchodu do důchodu. Zaměstnanci by proto měli zvážit potřebu odborné pomoci s finančními prostředky. Dokonce i s nejvhodnějším příspěvkem zaměstnavatele na 401 (k) může špatná investiční rozhodnutí zničit penzijní plán. Hledání odborné pomoci vám pomůže zaručit finanční zabezpečení svého odchodu do důchodu.
- Závěr Líbí se nebo ne, tradiční penzijní plán je na cestě ven. V nadcházejících letech se více zaměstnavatelů pravděpodobně rozhodne zmrazit nebo ukončit své penzijní plány, jelikož se musí řídit přísnými požadavky na financování stanovenými v PPA. Dobrou zprávou je, že existují kroky, které zaměstnanci mohou přijmout, aby zajistili finančně bezpečný odchod do důchodu. Ujistěte se, že tyto kroky podniknete a požádejte o pomoc příslušného finančního plánovače.