a:

V závislosti na stavu, ve kterém žijete, vaše IRA může být zdobena řadou věřitelů. Na rozdíl od plánů 401 (k) nebo jiných kvalifikovaných důchodových úsporných vozidel nejsou individuální tradiční nebo Roth IRA zahrnuty do ERISA. Zatímco penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem jsou 100% chráněny před věřiteli, jednotlivé účty IRA nemají stejnou ochranu.

Federální výjimka

Kromě částečné výjimky pro konkurz neexistují žádné federálně pověřené výjimky z obvinění IRA. Proto můžete své důchodové spoření vyzdobit, aby uspokojily všechny federální dluhy. Nejvíce obyčejný federální dluh, který může být uspokojen zabavením fondů IRA, je zpětné dani vůči IRS.

Osvobození od úpadku

Existuje nějaká federální ochrana vašeho IRA, pokud prohlásíte konkurz. Neomezená ochrana však povzbuzuje ty, kteří hrozí bankrot, aby všechny své peníze vložili do IRA, aby se vyhnuli placení věřitelů. Aby se zabránilo tomuto zneužívání, zákon o ochraně před zneužíváním bankrotů a ochraně spotřebitele z roku 2005 omezuje výjimku IRA na 1 milion dolarů, což je stále pořádná částka.

Státní výjimky

Státy se mohou rozhodnout dodržovat federální hromadný systém nebo vytvořit vlastní, takže zvláštní výjimky pro obhajobu IRA se mohou lišit v závislosti na státu. Vedle IRS nebo jiných federálních věřitelů mohou státy omezit přístup všech věřitelů k jednotlivým fondům IRA. V některých státech, jako například v New Yorku a New Jersey, jsou IRA zcela osvobozeny od jakéhokoli nefeederálního obvinění.

V mnoha dalších státech jsou IRA za určitých podmínek osvobozeny. Jedním společným požadavkem je osvobození od daně pouze u fondů uložených více než 120 dní před prohlášením o úpadku. Další výjimka se vztahuje na výši vaší IRA, která je považována za nezbytnou k podpoře vás, vašeho manžela a vašich rodinných příslušníků. Některé státy ukládají výše této částky, zatímco jiné neplatí. Ve většině států neexistuje ani ochrana IRA, pokud majitel účtu dluží peníze v souvislosti s rozsudkem týkajícím se dluhů v oblasti vnitřních vztahů.

Dluhy v domácích vztazích

Existuje celá řada dluhů v domácích vztazích, které mohou vést k obtěžování IRA v závislosti na vašem stavu. Dětská podpora je jednou z nejčastějších příčin přípustného záchvatu IRA. V mnoha státech, včetně Kentucky, Colorada a Louisiany, nejsou fondy IRA poskytovány žádné ochrany před soudními rozhodnutími, pokud jde o podporu nebo vyživovací povinnost.

V jiných státech může být vaše IRA zdobena tak, aby uspokojila i jiné typy rozsudků v oblasti vnitřních vztahů. Kreducky, Louisiana a Rhode Island kromě nedoplatků na podporu dětí také umožňují, aby obžaloba splnila požadavky na výživu. Wisconsin umožňuje zabavení fondů IRA k plnění soudních příkazů týkajících se zrušení manželství nebo rozvodu.

Osvobození od útratu předčasného odchodu

Jakékoli rozdělení z IRA před dosažením věku 59 1/2 obvykle podléhá 10% daňovému trestu. Bohužel se to týká i jakékoli částky stažené k uspokojení věřitelů před dosažením věku odchodu do důchodu. Nicméně, pokud je váš IRA zdobený uspokojit dluh vůči IRS, trest je odepřen.