a:

Fondy s cílovými daty samy o sobě nejsou daňově efektivní a jejich rozdělení dividend a veškeré kapitálové zisky zaznamenané při prodeji akcií fondů obvykle podléhají federálním a státním daním z příjmů. Výnosy z fondu s cílovým datem držené na daňově efektivním účtu, jako je například individuální důchodový účet (IRA) nebo 401 (k), však nepodléhají daním, dokud nebudou tyto fondy staženy.

Cílový fond

Prostředky s cílovými daty jsou jako všechny ostatní podílový fond, s výjimkou toho, že změní své alokační profily, jelikož se investor blíží požadovanému dni odchodu do důchodu. Prostředky s cílovým datem obvykle vyčleňují většinu svých portfolií rizikovým aktivům, jako jsou akcie, dlouho předtím, než přijde cílové datum. V průběhu času se však tyto fondy stále více a více převádějí do bezpečných aktiv, jako jsou dluhopisy a komerční papíry, které mají menší volatilitu a menší riziko. Pokud jsou akcie cílového fondu drženy na běžném účtu zprostředkování bez daňových výhod, jakýkoli investiční příjem a kapitálové zisky jsou okamžitě předmětem federálních a státních daní z příjmů.

Pokud je investor znepokojen daňovou efektivitou a chce udržovat akcie podílových fondů na svém běžném obchodním účtu, může dosáhnout daňové efektivity s podílovými fondy komunálních dluhopisů. Ačkoli fondy sdružené s obligacemi nepředstavují prostředky určené k účelovému datu, jejich příjmy z investic obvykle nepodléhají federálním dani z příjmů a mohou být částečně nebo úplně osvobozeny od státních a místních daní. Muni musí mít většinu svých aktiv investovaných do obligací muni, aby získali status osvobozeného od daně z příjmů z komunálních dluhopisů.