Obsah:
Kvalifikované dividendy jsou zahrnuty s obyčejnými dividendami v kolonce 1a formuláře 1099-DIV o službě Internal Revenue Service; box obsahuje všechny běžné dividendy získané z určité akcie. Kolonka 1b ukazuje počet dividend v kolonce 1a, které jsou kvalifikovanými dividendami. Oba typy dividend jsou pro daňové účely zacházeno odlišně.
Co jsou kvalifikované dividendy?
Kvalifikované dividendy musí být vydány korporacemi založenými v USA nebo zahraničními korporacemi, které obchodují na hlavních burzách v USA, jako jsou NASDAQ a NYSE. Zásoby musí být navíc uchovávány po dobu nejméně 60 dní během 120denní lhůty, která začíná 60 dní před datem výplaty dividendy. Dividendy, které splňují tato kritéria, jsou zdaněny na základě dlouhodobé sazby kapitálových výnosů, která se pohybuje mezi 15% a 20%. Investoři s 15% sazbou daně z příjmu nebo nižším neplatí žádné daně z kvalifikovaných dividend. Investoři na sazbách daně z příjmu ve výši 25% nebo vyšší ušetří nejvíce peněz, pokud jde o placení daní z kvalifikovaných dividend.
Jaké jsou běžné dividendy?
Běžné dividendy jsou ty, které nesplňují výše uvedená kritéria. Investoři platit daně z těchto dividend na základě běžné sazby daně z příjmu. Od roku 2016 se sazby daní pohybují od 10% do 39,6%. Investoři s upraveným hrubým příjmem ve výši 200 000 - 250 000 dolarů pro společné odběratele také platí další daň z čistých daní z kapitálových výnosů (NIIT) ve výši 3,8% z příjmu z dividend.
Důsledky pro odchod do důchodu
Lidé, kteří zahrnují akcie na dividendy na svých investičních účtech, např. 401 (k), neplatí daně z dividend, dokud nezačnou čerpat prostředky z fondů. Lidé s Roth IRA mají největší daňový přínos, protože distribuce jsou obvykle bez daně, za předpokladu, že držitel účtu dodržuje pravidla pro distribuci Roth IRA.