Prvním krokem v oblasti daňového plánování je požádat o radu od zkušeného odborníka, který je aktuální s měnícími se daňovými zákony a dostatečně obeznámený s vaší finanční situací. Jakmile je založena důvěra s znalým poradcem a finanční cíle jsou stanoveny, existuje řada metod, jak snížit daňové zatížení příjmů a investic. Současné cíle by se měly promítnout s plány na potenciální růst příjmů a aktiv, přičemž je třeba mít na paměti, že současné prospěšné daňové strategie nemusí být v budoucnu relevantní. Následující metody se točí kolem udržení většího procenta zisků při maximalizaci úspor a investičních dolarů.

Městské dluhopisy

Dluhopisy vydávané státními a obecními vládními institucemi přinášejí daňové výhody. Zatímco úroky získané z vládních cenných papírů ve Spojených státech jsou federálně zdanitelné, příjmy plynoucí z komunálních emisí jsou bez přijetí IRS. V mnoha případech investuje do dluhových cenných papírů vydaných v členském státě bydliště držitele dluhopisů také osvobození od úroků ze státních daní. Klíčovým pojmem, který je třeba zohlednit při investování do komunálních cenných papírů, je daňový ekvivalent výnosu, konkrétně vyhodnocení toho, jaká obecní kuponová platba by se rovnala nebo překročila zdanitelný výnos vládní nebo podnikové jistoty. Pokud 10-letý podnikový dluhopis s investičním stupněm dosáhne 4%, investor s hraniční úrovní zdanění 25% by usiloval o osvobození od daně ve výši 3% nebo vyšší, aby se rovnal kupon zdanitelné investice s úrokem komunální emise se stejnými úvěry kvalitu a stejnou dobu splatnosti.

Výnos z ekvivalentu daně = Výnos osvobozený od daně / (1 - mezní daňová sazba)

Dluhopis vydaný státními nebo místními vládními agenturami je také osvobozen od daňových výpočtů pro obyvatele této stát, což efektivně zvyšuje daňový ekvivalent výnosu komunálního dluhopisu, neboť sazby daně ze státního dluhu jsou přidány k federální mezní sazbě pro výpočet. Stručně řečeno, čím větší je mezní daňová sazba, tím vyšší je daňová výhoda pro investory s vysokými příjmy.

Účetní poplatky pro odchod do důchodu

Důchodové spořitelny snižují zdanitelný příjem a umožňují, aby výdělky rostly odložené. Maximální příspěvek zaměstnance činí 401 (k) plán je 18 000 dolarů za rok 2016. Výše ​​příspěvku se odečte ze zdanitelných výnosů W-2 na dolaru za dolar. Spolu se snížením zdanitelných mezd, výnosy z dividend a kapitálové zisky vyplácené v investičních nástrojích plánu nejsou předmětem federálního, státního nebo místního zdanění, což umožňuje investice růst bez omezení.

Zatímco účastníci odchodu z penzijního připojištění musí začít povinným minimálním rozdělením ve věku 70 let, může být zdanění dále minimalizováno použitím individuálního důchodového účtu (IRA).Po odchodu z pracovního poměru může zaměstnaný důchod převést přímo z IRA zaměstnance účty zaměstnavatelů na daňové úlevy přímo, aniž by podléhaly IRS sankcím nebo běžné dani z příjmů. Povinné minimální částky na odstoupení od smlouvy vycházejí ze střední délky života účastníka a mohou vyžadovat přijetí značných příjmů podléhajících běžné dani z příjmů. Nicméně pojmenování mladého příjemce, jako je dítě nebo vnuk, umožňuje distribuci zděděné oblasti IRA rozložit po celou dobu života tohoto příjemce, minimalizovat zdanitelné rozdělení a umožnit větší objem aktiv pokračovat v růstu odložené daně.

Zvýšená základna

Investoři, kteří během svého života nevyžadují likvidaci cenných papírů za účelem příjmu, mohou tyto investice převést na dědice na základě zvýšené daně. Akcie nakoupené za 10 USD v roce 1986 mohou být převedeny na příjemce bez zdanění rozdílu mezi kupní cenou a současnou hodnotou akcií, což může být například 800 USD, například v roce 2016. Těžká aktiva jako zlato a stříbro nebo neoprávněné dividendy mají další výhody, neboť zhodnocení těchto investičních nástrojů nikdy nebylo předmětem kapitálových výnosů nebo běžné daně z příjmů po celou dobu života původního vlastníka.