a:

Peněžní tok společnosti z finančních aktivit (CFF) je pro investory a věřitele důležitý, protože zobrazuje, kolik z peněžního toku společnosti lze přičíst dluhovému financování nebo kapitálovému financování. záznamy o splácení financování, jako jsou dividendy a platby úroků.

Peněžní tok z finančních činností

Činnosti společnosti CFF se týkají peněžních přílivů a odlivů plynoucích z vydávání dluhů, vydávání vlastního kapitálu, výplaty dividend a zpětného odkupu stávajících akcií.

Činnost společnosti CFF je jednou ze tří částí výkazu peněžních toků; další dvě sekce jsou peněžní toky z operací a peněžní toky z investičních činností. Pro výpočet činností CFF doplňte veškeré peněžní příjmy a výdaje peněžních prostředků společnosti spojené se získáním nebo splácením kapitálu.

Zaměření na peněžní toky z finančních aktivit

Investoři mají zájem pochopit, odkud pocházejí peníze společnosti. Pokud pochází z běžné obchodní činnosti, je to znamení dobré investice. Pokud společnost důsledně vydává nové akcie nebo odebírá dluhy, může to být neatraktivní investiční příležitost.
Věřitelé mají zájem o pochopení výsledku společnosti za splácení dluhu, stejně jako o tom, jak moc dluh společnost již uzavřela. Pokud je společnost vysoce využívána a nedosahuje měsíčních úrokových plateb, věřitel by neměl půjčit žádné peníze. Alternativně, pokud má společnost malý dluh a dobrou historii splácení dluhu, věřitelé by měli zvážit půjčky.