a:

Pracovní kapitál se používá v základních analýzách k určení finančního zdraví a efektivity společnosti v krátkodobém horizontu. Pracovní kapitál společnosti se vypočítá odečtením jejích krátkodobých závazků od běžných aktiv.

Vysvětlení vzorce pracovního kapitálu v aplikaci Excel

Pro porovnání účinnosti a krátkodobého finančního zdraví společností Facebook Incorporated a Twitter Incorporated se podívejte na rozvahy příslušných společností. Pro období končící 31. prosince 2014 má společnost Facebook Incorporated celkový oběžný majetek 13 USD. 67 miliard a celkových běžných závazků ve výši $ 1. 424 miliard. Ve stejném období společnost Twitter Incorporated měla celková oběžná aktiva ve výši $ 4, 255, 853, 000 a celkové krátkodobé závazky ve výši 393 USD. 794 milionů.

V aplikaci Excel klikněte pravým tlačítkem na sloupce A, B a C a levým tlačítkem myši klepněte na Šířku sloupce. Změňte hodnotu na 28 pro každý příslušný sloupec. Potom klepněte na tlačítko OK. Zadejte Facebook Embedded do buňky B1 a Twitter Incorporated do buňky C1.

Potom zadejte celkový běžný majetek do buňky A2, celkové současné závazky do buňky A3 a pracovní kapitál do buňky A4.

Zadejte = 13670000000 do buňky B2 a = 1424000000 do buňky B3. Pracovní kapitál společnosti Facebook Incorporated se vypočítá tak, že se do buňky B4 vloží vzorec = B2-B3. Výsledný pracovní kapitál společnosti Facebook je 12 USD. 246 miliard.

Dále zadejte = 4255853000 do buňky C2 a = 393794000 do buňky C3. Pracovní kapitál Twitter se vypočte zadáním vzorce = C2-C3 do buňky C4. Výsledný provozní kapitál společnosti Twitter je 3, 862, 059, 000.

Vzhledem k tomu, že současná aktiva společnosti Facebook Incorporated překračují běžné závazky, je nepravděpodobné, že společnost Facebook Incorporated bude mít problémy s krátkým splacením svých věřitelů. Stejně tak společnost Twitter Incorporated pravděpodobně vrátí své věřitele krátkodobě.