Letošní rok představuje začátek nové éry generace Baby Boomer. Nejstarší ze svých členů, kteří se narodili v první polovině roku 1946, dosáhne v roce 2016 věku 70 ½ roku. To znamená, že budou muset začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) ze všech svých tradičních IRA a kvalifikovaných plánů na jednu vnitřní Revenue Service (IRS), bez ohledu na to, zda chtějí nebo potřebují tyto peníze. Zde je několik zásadních tipů o těchto distribucích, které mohou pomoci Boomerům efektivně integrovat je do svých rozpočtů.

Nejlepší tipy

• Pravidlo IRS uvádí, že tradiční IRA a kvalifikovaní majitelé plánů mohou zpožďovat své RMD až do roku po roce, ve kterém promění 70 ½. Ti, kteří se narodí v první polovině roku 2016, se v letošním roce stane 70 ½, zatímco ti, kteří se narodí v druhé polovině roku, dosáhnou tohoto věku v následujícím roce. To znamená, že musíte v roce 2016 začít své RMDs do 31. prosince ^st , pokud vaše datum narození klesne mezi 1. lednem a 30. červnem ^th . Pokud jste se narodili ve druhé polovině roku 1946, pak můžete odložit své RMD až do 1. dubna 2018, protože v roce 2017 učiníte 70 ½, takže nebudete muset přijmout RMD až do následujícího dubna. Budete však muset vzít dvě distribuce v té době, abyste se vyhnuli zpoždění při užívání vašeho prvního. (Pro více informací viz: Jak vypočítat požadované minimální rozložení .)
• Nemusíte přijímat RMD z každé IRA a kvalifikované rovnováhy plánu, které vlastníte. Můžete to udělat, pokud se vám líbí, ale může být jednodušší shromáždit všechny distribuce plánů a odebrat je z jednoho účtu. To může být obzvláště výhodné, pokud máte účasti v jiných účtech, které obchodují za sníženou cenu, a nechcete, abyste je museli začít prodávat za účelem rozdělení. Výpočet částky, kterou potřebujete, není tak tvrdý, jak si myslíte. Potřebujete získat konečný zůstatek na účtu pro každý tradiční plán a účet 31. prosince ^st minulého roku a přidat je všechny dohromady. Poté zjistěte faktor očekávané délky života v tabulkách IRS (viz publikace IRS 590 a 575) a rozdělte celkový zůstatek o toto číslo. Podíl je částka dolaru, kterou budete muset tento (nebo příští) rok vyjmout. Je-li váš manžel více než 10 let mladší než vy a je jediným příjemcem vašich tradičních plánů a účtů, pak budete muset použít alternativní soubor tabulek dodávaných společností IRS, které se rozdělí na větší číslo.
• Nelze agregovat distribuce z plánů 401 (k). Pokud máte více než jeden tradiční kvalifikovaný plán ležící kolem, který musíte odebrat z RMD, budete muset vypočítat a vzít je individuálně.Ale můžete stále shromažďovat distribuce IRA a brát je z jednoho účtu. Pokud nechcete, aby se vaše plány rozdělovaly odděleně, můžete je jednoduše převést do IRA, abyste se vyhnuli této nepříjemnosti. (Pro více informací viz: Přehled RMDs <= .
• Zjistěte, jak tento příjem bude mít vliv na vaši daňovou situaci. Všechna rozdělení z tradičních IRA a důchodové plány jsou zdaněny jako běžný příjem, což znamená, že za tyto peníze zaplatíte při horní mezní sazbě daně. Náklady na sociální zabezpečení mohou také zdanit vaše dávky sociálního zabezpečení v závislosti na tom, kolik musíte vybrat. Ovšem právě proto, že jsou tyto příjmy zdanitelné, automaticky neznamená, že na ně budete platit daň. Pokud v současné době máte nárok na odpočet a / nebo kredity, které jsou nepoužívané, protože nemáte příjem, který je můžete zaplatit, můžete je použít k zaplacení některé nebo veškeré daně z vašich distribucí.
• Pokud jste někdy přispěli k vaší tradiční IRA, pak budete muset vypočítat celkovou částku, která nebyla odečtena, a pak je přidáte k celkové výši odpočitatelných příspěvků. Pak rozdělte celkovou částku o příspěvky, které nemají nárok na příspěvek, aby získali poměr vyloučení. Toto procento každé z vašich distribucí bude pak považováno za netýkavý návrat jistiny. Pokud jste například neodpočítali 10 000 Kč z vašich příspěvků a odečetli jste 90 000 dolarů, pak bude 10% z každé distribuce osvobozeno od daně. Měli byste mít přehled o vašich nevyčerpatelných příspěvcích vyplněním formuláře IRS 8606 v každém roce, kdy jste je vytvořili. (Další informace naleznete v části Vyvarujte se chybám v požadovaných minimálních rozděleních .)
• Dokonce ani nepřemýšlejte o jednoduše přeskakování vašich RMD. IRS na vás nakonec vyplatí pokutu, která se rovná zbytečnému 50% částky, kterou jste měli stáhnout, takže to nikdy není dobrý nápad.
• Můžete se zcela a oprávněně vyhnout tomu, abyste museli převzít RMDs tím, že jste se obrátili nebo převedli všechny své tradiční plány na Roth IRA. Přestože by mohlo být nejlepší rozdělit konverzi na dva nebo více let, aby se zabránilo tomu, že se dostanete do vyššího daňového pásma, nikdy nebudete muset znovu rozdělovat z některého z vašich penzijních fondů. Roth IRA jsou bezpodmínečně osvobozeny od ustanovení RMD. Dokonce i plány kvalifikované společností Roth nemají tuto výjimku. Máte-li nějaké zůstatky v těchto a chcete uniknout RMDs pro ně, pak budete také muset rolovat je do Roth IRAs. ( Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních distribucí .)
• Pokud máte zájem dělat dobročinné dary, můžete zajistit, aby vaše RMD byly spuštěny přímo do kvalifikované organizace 501c (3) . Tímto způsobem se distribuce osvobozuje od daně, protože jste nikdy sám nedostali peníze. Tato strategie vám v podstatě umožňuje odečíst tyto příjmy, aniž byste museli uvádět položky.

Bottom line

Nelze se vyhnout povinným minimálním rozdělením z tradičních IRA a kvalifikovaných plánů, ale existuje několik způsobů, jak minimalizovat jejich dopad, pokud dodržujete pravidla.Poraďte se s vašimi správci IRA, abyste zjistili, kolik budete muset stáhnout, a začněte s tím dělat plány, jak tyto peníze použijete. (Další informace naleznete v části Požadovaná minimální připomínka distribuce .)