a:

SEP IRA

1. Založeno a financováno podnikem (včetně jediného vlastníka)
2. Musí být založeno a financováno podle termínu podání zaměstnavatele, včetně prodloužení < je 25% kompenzace nebo 45 000 USD, podle toho, co je nižší. Pro jediného majitele je limit příspěvku 20% čistého výnosu z podnikání upraveného výhradním vlastníkem
3. Příspěvek v rámci limitů je odpočitatelný na podnikovém daňovém přiznání zaměstnavatele
4. Zisk roste na základě odkladu daně
5. Distribuce považujte za běžný příjem a podléhají daně z příjmů a předčasného odchodu, pokud jste mladší než 59 let 5, když jste odvoláni, pokud nemáte nárok na výjimku

Roth IRA

Založeno a financováno jednotlivým poplatníkem

1. Musí být založeno a financováno individuálním termínem podání daňového poplatníka (obvykle 15. dubna), prodloužení není zahrnuto
2. méně než 100% odškodnění nebo 4 000 $ (5 000 dolarů, pokud máte alespoň 50 let do konce roku, za který se příspěvek platí)
3. Příspěvky nejsou odpočitatelné
4. Výtěžky rostou na (platí některá pravidla)
5. Kvalifikovaná distribuce jsou bez daně a penalizace

Pokud financujete SEP IRA a poté převedete tento majetek na Roth IRA, přepočtená částka se bude považovat za běžný příjem a bude podléhat dani z příjmu za rok, kdy převedete aktiva.

Zde je několik dalších bodů, které je třeba zvážit:

Výběr správného typu plánu pro vaše podnikání (včetně výlučného vlastnictví)

- Když se snažíte vybrat nejlepší plán pro vaše podnikání, SEP IRA, jednoduché IRA nebo kvalifikované plány (například sdílení zisku, nákup peněz, plán 401k apod.). (Viz náš článek Plány Malý zaměstnavatel může založit pro více informací o těchto plánech zaměstnavatelů.)

Výběr správného typu IRA

- Kromě vašeho jediného vlastníka, který zaměstnavatel přispívá k SEP IRA, můžete také přispět individuálním účastníkem do Roth nebo tradiční IRA. Obecně platí, že SEP IRA a Roth IRA se nenahrazují navzájem, protože se jedná o dva různé typy penzijních plánů. Jednotlivec se může účastnit obou, pokud splňuje požadavky na způsobilost. Obraťte se na svého daňového odborníka, abyste si vybrali plán, který nejlépe odpovídá vašemu finančnímu profilu.

Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby

(Kontakt Denise)