a:

Proměnné, které zahrnují nesplacené splatné dny (DPO), jsou náklady na prodané zboží společnosti a její průměrné splatné závazky. DPO porovná tyto faktory a poté je vynásobí určitým počtem dní za účelem vytvoření metriky citlivé na čas. Společnost může své DPO změnit buď tím, že změní, jak rychle faktury zaplatí, nebo změnou objemu fakturovatelných nákupů.

Některé z konkrétnějších faktorů, které ovlivňují DPO, zahrnují interní platební procesy, platební podmínky uvedené v dohodě o prodeji a schopnost firmy účinně předpovídat svůj peněžní tok.

Formulář DPO

Standardní účtování splatných dlužných dnů je:

DPO = (Závazné koncové účty) / (Náklady na prodané zboží / 365)

z rozvahy za sledované období. Náklady na prodané zboží jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty. Vzorec používá v jmenovateli hodnotu 365 pro vytvoření denního výnosu, který lze porovnat v různých časových obdobích.

důvody ke změně nezaplacených dní

Společnost by obecně raději měla vyšší míru ochrany údajů. Vyšší úroveň ochrany osobních údajů znamená lepší peněžní pozici pro jiné operace nebo investice. Dodavatelé preferují opak; každá splátka za společnost je pohledávkou pro jejího prodejce a žádná společnost nechce mít velké nesplacené pohledávky. Dodavatelé často hledají DPO před stanovením příslušných úvěrových podmínek v dohodě o prodeji.

DPO je hlavní složkou hotovostního cyklu, spolu s prodejními dny. Účelem peněžního cyklu je stanovit, jak efektivně společnost řídí peněžní toky pro prodejce a příliv od zákazníků.