Komise pro cenné papíry ve Spojených státech nebo SEC požaduje, aby veřejně obchodované společnosti podaly řadu důležitých finančních formulářů. To je udržet firmy upřímné a také poskytnout investující veřejnosti a akcionářům životně důležité informace, aby si udržely přehled o svých investicích. Níže je uveden přehled nejlepších formulářů SEC, které musí firmy podat. Důležité pro investory, jakmile podají, jsou jejich formuláře k dispozici online během několika minut.

10-K

Podání 10-K je v podstatě výroční zpráva společnosti. Ve skutečnosti dnes mnoho firem jednoduše použije 10-K jako výroční zprávu, kterou posílají akcionářům. Jak jste si mohli uvědomit, obsahuje detailní shrnutí výsledků společnosti za poslední fiskální rok. Formulář musí být předložen SEC do 60 dnů od konce fiskálního roku pro většinu firem.

Hlavní části podání 10-K obsahují přehled podnikání, rizikové faktory, které ovlivňují společnost a její činnost, diskuse vedení a analýza finančního stavu a výsledků operací jako MD & A) a podrobnosti o všech účetních výkazech (výkaz zisku a ztráty, rozvaha, výkaz peněžních toků apod.)

10-Q

podává a shrnuje operace firmy podle čtvrtletí. Za první tři čtvrtletí svého fiskálního roku společnost podá 10-Q a poslední čtvrté čtvrtletí bude shrnuto v 10-K. 10-Q má být předložen SEC do 40 dnů od čtvrtletí pro většinu firem.

Hlavní části této zprávy představují klíčové finanční výkazy, MD & A a rizikové faktory. 10-K je mnohem podrobnější pro to, aby se dozvěděl o činnosti firmy, ale měl by být doplněn o přezkum 10-Q, obzvláště zůstat aktuální na jeho výsledky, jakmile fiskální rok skončil.

S-1

Když firma poprvé vstoupí do veřejnosti, vydá investorům prospekt S-1. Jedná se o nesmírně důležitou formu pro investory, protože veřejné informace jsou pro podniky v raných fázích zveřejňování nedostatečné. Ve skutečnosti to může poskytnout investorům výhodu, neboť obvykle trvá čas, kdy finanční webové stránky najdou účetní závěrky pro nové firmy a zveřejní je pro většinu investorů.

S-1 je podobný jako 10-K v tom, že je k dispozici přehled o podnikání, stejně jako souhrn jeho posledních výsledků a finančních výkazů. Patří sem také rizikové faktory, stejně jako počáteční údaje o tom, kolik akcií bude vydáno a jaké příjmy na akcii budou pravděpodobně založeny na nedoplatcích.

13-F

Pokud jste někdy přemýšleli o tom, jak investoři vědí, co drží v držení slavní manažeři peněz, už se divit. Formulář 13F musí být předložen institucionálními investičními manažery do 45 dnů od konce čtvrtletí a musí obsahovat podrobný popis investic, které drží.V držení Warren Buffetta (i když se mu zpozdí jeho podání), George Soros, Bill Ackman a dokonce i Bill Gates je možné nalézt v 13F podáním každé čtvrti.

20-F (L7)

Filtrování 20-F je prostě výroční zpráva podaná firmou, která má sídlo mimo Spojené státy. Je to v podstatě stejné jako podání 10-K, ale má velkou podrobnost o tom, jak se mohou finanční výkazy firmy lišit mezi mezinárodními standardy pro podávání zpráv (např. IFRS) a US GAAP. Tvrzení je splatné do šesti měsíců od konce fiskálního roku zahraniční firmy, což může způsobit, že data jsou poněkud zastaralá, ale stále poskytuje náhled, že mnoho investorů možná neví.

Kde hledat SEC podání

Logicky, všechny SEC podání lze nalézt na webových stránkách SEC, www. sec. gov. Nejde ovšem o nejjednodušší místo, kde lze najít podání společnosti. Veřejně obchodované společnosti budou téměř jistě udržovat záložku pro vztahy s investory na svých internetových stránkách. Zde jsou většina pilířů rozdělena podle čtvrtletí, roku a tématu. Typ je také více široce dostupný a může obsahovat slovo dokument, PDF soubor adobe nebo soubor aplikace Excel pro klíčové finanční výkazy.

Bottom line

Znalost navigace důležitých dokumentů SEC může poskytnout investorům výhodu při hledání výhodných investičních příležitostí. Více šikovných investorů může hledat ještě temnější formy SEC pro další okraj.

Ryan C. Fuhrmann v době písemnosti nevlastnil akcie žádné společnosti uvedené v tomto článku.