Prostředky s cílovými údaji se staly oblíbenými možnostmi v mnoha penzijních plánech sponzorovaných společností, a to kvůli jejich vnímání jednoduchosti a pohodlí. Namísto toho, aby museli strávit hodiny informací o dlouhém seznamu investičních voleb, mohou účastníci plánu jednoduše použít své finanční prostředky na automatické pilotní projekty, které slibují, že budou pravidelně přerozdělovat peníze, které jim budou směřovat, jejich cílové datum.

Ale i když tyto prostředky mohou být dobrou volbou uvnitř plánu nebo účtu odloženého od daně, je důležité, aby investoři, kteří tyto finanční prostředky nakupují na maloobchodních účtech, pochopili, jak budou zdaněni z jejich výdělků. (Viz další: Klady a zápory fondů s cílovým datem .)

Cílový dny Daňové důsledky fondu

Fondy s cílovým datem jsou vzájemné fondy složené ze sbírky jiné podílových fondů, jako jsou fondy růstu a příjmů nebo odvětvové fondy. Jsou navrženy tak, aby investovaly agresivně, když jsou daleko od svých cílových dat, a poté přesouvají své peníze do postupně konzervativnějších držení v průběhu času, když se blíží cílový den.

Tato strategie vyžaduje, aby fondy s termínovaným datem pravidelně prodávaly část svých stávajících podílů a nakupovaly nové, které jsou méně agresivní povahy. Znamená to, že investoři, kteří tyto finanční prostředky vlastní, budou na zdanitelných maloobchodních účtech pravidelně zasaženi kapitálovými zisky (nebo ztrátami), když fond provede svůj postup opětovného přidělení prostředků. Mnoho z těchto zisků a ztrát bude dlouhodobé, ale některé z nich mohou být krátkodobé, což znamená, že tyto zisky (nebo ztráty) budou počítány jako běžný příjem pro daňové účely.

Investoři budou muset také platit daně z příjmů a ztrát, které vzniknou v podkladových fondech na konci každého roku. Například fond zaměřený na cíl, který má fond růstu jako jeden z jeho podílů, bude muset projít kapitálovými zisky a ztrátami, které tento fond růstu vytváří pro investory fondu. A to bude muset udělat s každým fondem, který vlastní. Tyto zisky a ztráty přicházejí nad všechny zisky a ztráty, které jsou realizovány, když fond prodává akcie z těchto fondů a přemisťuje se do něčeho jiného. (Pro více informací viz: Proč byste měli mít strach z cílů fondu .)

Totéž platí pro dividendy a úrokové výnosy. Všechny dividendy a úroky, které jsou vytvářeny podkladovými fondy, jsou převedeny prostřednictvím fondu cílového data svým investorům. Tento příjem je považován za běžný příjem ze strany IRS, což znamená, že investoři budou zdaněni tímto příjmem v horní mezní hranici daně.

Vlastnictví fondu s cílovým datem na účtu podléhajícího dani může být v mnoha případech drahým argumentem, neboť fondy s cílovými daty nemohou provádět opatření ke snížení zdanitelného příjmu, který vytvářejí, jako je vybírání daňových ztrát.Jejich výnosy jsou generovány výhradně z podkladových fondů, které drží, takže nemají skutečnou kontrolu nad daňovými důsledky, které s nimi přicházejí.

Z těchto důvodů mnoho finančních poradců doporučuje svým klientům, aby měli nějaké cílové finanční prostředky, které chtějí vlastnit uvnitř IRA nebo penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Jediná nevýhoda, kterou by mohla představovat, je, že všechny zisky vytvořené fondem budou zdaněny jako běžný příjem v tradičních IRA a účtech penzijního připojištění sponzorovanými zaměstnavateli a investoři nebudou moci získat žádné zacházení s kapitálovými zisky za dlouhodobé zisky, které jsou generovány . Samozřejmě, ti, kteří tyto prostředky drží na účtech Roth IRA, nebudou v žádném případě platit žádnou daň z jakéhokoli příjmu vytvořeného fondem.

Spodní linie

Fondy cílových dat mohou poskytovat automatizované řízení investic pro investory, kteří nechtějí aktivně spravovat své vlastní portfolia. Nicméně, jejich daňová neefektivita může z nich dělat špatnou volbu držet se mimo penzijní plán nebo IRA. (Další informace naleznete v části: Kdy použít fondy s cílovým datem .