Poznámka redakce: Oddělení IRS a ministerstvo financí přijalo nařízení, která výrazně omezují účinnost a využívání soukromých důchodových důvěrných fondů jako strategii plánování příjmů a majetku. Nařízení se vztahuje na všechny soukromé důchodové spořitelny vytvořené po 18. říjnu 2006. Veškeré svěřenecké listiny, které byly vytvořeny před tímto datem, získaly a budou i nadále získávat daňové výhody svěřeneckého fondu.

Největší změnou je odstranění odložení daně z kapitálových výnosů na všechny budoucí soukromé renty. Bez této funkce budou mnozí jednotlivci nuceni podívat se na jiné strategie, aby zjistili, co by bylo pro jejich situaci nejvhodnější. Proto před implementací jakékoli strategie popsané v tomto článku nezapomeňte konzultovat právní a daňové odborníky.

Vlastníte vysoce ceněné aktivum, které jste odložili prodej? Možná si přejete, aby to přineslo více příjmů? Máte majetek, který tvoří značnou část vašeho čistého jmění, a vyzývá vás, abyste si mysleli, že potřebujete větší diverzifikaci? V každém z těchto případů byste museli prodávat investice k dosažení vašich cílů. Prodej však přichází s cenou - konkrétně platí daň z kapitálových zisků. Jedním ze způsobů, jak získat daň, je udržet si investice, dokud nezemřete. Poté mohou vaši příjemci využít výhodnějšího posunu v základním zajištění a zcela vyloučit daň z kapitálových výnosů. Ale co když chcete odstranit toto aktivum ze svého zdanitelného majetku a získat více příjmu? Zde se podíváme na důvěru soukromého důchodového pojištění, což je nástroj, který vám může pomoci vynakládat zdanění kapitálových zisků po mnoho let, vyhýbat se dani z dary a daní z nemovitostí a získat nějaký příjem v tomto procesu.

Jak funguje proces Soukromá anuita není produkt, který si můžete koupit. Spíše je to proces, kdy si anuitant vymění aktivum - například některé cenné papíry nebo rodinný podnik - za výnos z celoživotního anuity. Toto uspořádání je mezi dvěma stranami, z nichž žádná není pojišťovnou. Je stanovena smlouvou a často existuje mezi členy rodiny. (Chcete-li se dozvědět více o anuitach, viz Přehled anuity .)
Emitent smlouvy souhlasí s tím, že anuitantovi zaplatí pravidelnou platbu za život anuitanta výměnou za platbu hotovosti nebo za převod majetku na důvěru. Doba splatnosti může být prodloužena také po dobu životu manžela anuitanta. Anuitant obdrží celou jistinu a celý naběhlý úrok podle pojistně-matematických předpokladů. Jinými slovy, anuitant dostává "plné a přiměřené posouzení" majetku během jeho nebo jejího života. Převod majetku na důvěru proto není darem a nepodléhá zdanění darů. Dále, když anuita umře, neexistují žádné daně z nemovitosti, protože nemovitost byla prodána.

Nastavení
Pokud máte zájem o tento druh soukromého anuitního uspořádání, první věc, kterou musíte udělat, je založit důvěru a seznam příjemců. Poté se veškeré majetek, který chcete vyměnit z vašeho zdanitelného majetku, převede na důvěru. Výměnou za tento majetek (nebo majetek) vám důvěra poskytne soukromou smlouvu o životním pojištění.

Důvěra prodává aktiv třetí osobě, aniž by vznikla daňová povinnost, protože prodejní cena je stejná jako kupní cena. Konečně, výnosy jsou reinvestovány podle pokynů správce a výnosy v rámci důvěry se hromadí odložené daně až do odvolání peněz.

Můžete si uvažovat o dohodě o soukromém anuitě jako o druhu pojistné smlouvy pro plánování darování a daně z nemovitostí. Dokud jste vy - anuita - jste naživu, budete i nadále přijímat platby na pomoc s výdaji na živobytí, ale zůstatek anuitní nemovitosti je mimo majetek. (Pro další čtení viz Začínáme v plánu nemovitostí .)

Co rotuje anuitant Když převedete své jmění na jinou stranu prostřednictvím soukromé důvěryhodnosti, můžete jako anuita očekávat aby získala prodejní cenu aktiv a příjmy, které jsou stanoveny na základě očekávané doby trvání IRS a úrokových sazeb. Proto čím déle počkáte, než začnou platby, tím větší budou. Dokud jste mladší než 70 let, 5 můžete začít příjem příjem z důvěry, kdykoli budete chtít. Platby však musí začínat ve věku 70 let. 5. Výše ​​příjmu, kterou obdržíte, je pevná, ale pokud potřebujete více peněz, můžete si od půjčky půjčit. Část každé platby je návratnost původních nákladů a je tedy bez daně. Část z nich je kapitálové zisky z prodeje a je zdaněna sazbou z kapitálových výnosů. A zůstatek platby se skládá z příjmů v rámci fondu, zdaněných jako běžný příjem. Pokud žijete nad očekávanou délkou života, obdržíte veškeré náklady a kapitálové zisky. Budoucí platby budou považovány za běžný příjem.

Peněžní tok soukromé důchodové anuity se zastaví, když už nebudete mít peníze, nebo když zemřete. A pokud zemřete před tím, než bude důvěra vyčerpána, zůstane cokoliv zbytečné pro vaše příjemce, aniž by se jednalo o dlužní daň. Navíc se vyhýbá probatem. (

Obvyklé využití

Zde je několik situací, kdy někdo může považovat soukromou anuitu:
Vlastník firmy chce odejít do důchodu a převést kontrolu na klíčového zaměstnance nebo člena rodiny, aniž by musel čelit velké daňové povinnosti.

• Investor chce odstranit značný majetek ze svého majetku.
• Starý rodič chce dávat dětem vnuk a vyhnout se převodu daňové povinnosti.
• Investor chce přeměnit nemovitost, která neprodukuje příjmy, na majetek, který poskytuje pravidelný příjem bez zaplacení velké části daně z kapitálových výnosů.
• Závěr

Soukromá anuita vám může pomoci snížit daně (příjem, majetek a dar), získat trvalý příjem a rozmanitost vašeho portfolia.Ale dříve, než se vzdáváte vašich práv na svůj majetek, abyste ušetřili daňové dolary, je třeba mít na paměti několik bodů. Za prvé, po zaplacení plateb nelze změnit. Za druhé, sazba daně z kapitálových výnosů by se mohla v budoucnu zvýšit. Proto byste mohli zaplatit vyšší daňové sazby na část anuitní platby, než kdybyste dnes zaplatili daň. Nakonec je důležité vědět, že nemůžete sloužit jako správce soukromé anuitní důvěry, ani nemáte žádnou kontrolu nad řízením důvěry. Důvěry soukromé důchodové pojištění jsou navíc neodvolatelné, takže se ujistěte, že jste provedli domácí úkoly dříve, než vstoupíte do tohoto uspořádání.