a:

Komise pro cenné papíry a burzu (SEC) požaduje, aby podílový fond vykazoval čtvrtletní úplný seznam svých podílů, neboť jsou regulovanými investičními společnostmi. Vzájemné fondy používají SEC Forms N-Q a N-CSR ke zveřejnění svých čtvrtletních podílů na konci každého fiskálního čtvrtletí; tyto formuláře jsou přístupné online na webových stránkách SEC. Mnoho podílových fondů také zveřejňuje své podíly na svých oficiálních webových stránkách.

Zveřejňování podílových fondů Časování

Zprávy o podílových fondech jsou dostupné prostřednictvím online databáze SEC Edgar. Podílové fondy mají 60 dní poté, co skončí své čtvrtletí a podají své podíly SEC. Velmi málo podílových fondů podává svá zveřejnění brzy, takže jejich podávání zpráv není příliš aktuální. Některé fondy se rozhodnou vykazovat své podíly ještě častěji, a to měsíčně, ale to je méně normou, protože měsíční vykazování vyžaduje ze strany podílových fondů mnoho úsilí a nákladů.

Požadavky na podkladové fondy

Podle nařízení SEC musí podílové fondy čtvrtletně zveřejňovat své úplné plány portfolia, které musí být ověřeny hlavními finančními a finančními pracovníky fondů. Přestože se vedení a diskuse v oblasti řízení nevyžadují, někteří správci podílových fondů se ve čtvrtletních zprávách rozhodnou komentovat výkony svých fondů. Čtvrtletní zprávy pomáhají jednotlivým investorům posoudit, jak prostředky dosahují svých investičních cílů. Ačkoli některé skupiny na podporu investičních zájmů navrhly měsíční zpravodajský požadavek pro podílový fond a jiné registrované investiční společnosti, SEC ještě dosud nevydal konečné rozhodnutí o tomto návrhu.