Jeden z největších obav, kterému mnozí lidé mají, jak se stanou staršími, je překonávat své peníze. Řešením je kvalifikovaná smlouva o dlouhodobé anuitě (QLAC). Toto investiční nástroj zaručuje, že finanční prostředky v kvalifikovaném důchodovém programu mohou být přeměněny na příjmy z celoživotního života, aniž by došlo k porušení požadovaných minimálních pravidel distribuce pro osoby, které se staly věkem 70½ let. Nicméně slíbená výhoda QLAC může být dosažena pouze tehdy, pokud budou dodržena pravidla stanovená IRS. Pochopte, jaké jsou QLACs a co platí, než se rozhodnete, zda pro vás mají smysl.

Pozadí

QLAC jsou vytvoření IRS jako způsob, jak umožnit důchodcům využívat výnosy z celodenního života a zároveň splňovat pravidla RMD. Tato pravidla vyžadují, aby byly 401 (k), 403 (b) a další kvalifikované důchodové plány rozloženy po celou dobu života jednotlivce od 70. let. Roční rozdělení vychází z hodnoty účtu na konci předchozího roku a když akciový trh dramaticky klesl v období od října 2007 do března 2009 (pokles o 54%), mnozí jednotlivci museli vážně odvádět své penzijní účty splňovat pravidla RMD a ponechat jen málo pro budoucnost.

Vezměte si tento příklad: Předpokládejme, že máte 72 let a musíte v letošním roce učinit RMD zůstatku na vašem účtu. Část, kterou musíte vzít, je založena na zůstatku účtu (a vašem věku) k 31. prosinci loňského roku. (Roční míra distribuce je založena na výpočtech průměrné délky života vytvořených IRS - viz "Jednotná životnost tabulka" nalezená v publikaci IRS 590-B .) Takže říkáte, že jste v březnu minulého roku 31. prosince) a zůstatek vašeho účtu byl k tomuto datu 100 000 dolarů, pak RMD přijaté v následujícím roce je 100 000 dolarů děleno 26 5 (nalezeno na tabulce IRS) nebo 3, 774 dolarů. Pokud však hodnota z účtu klesne na 60 000 dolarů v roce, kdy jste vezli RMD (např. akciový trh nebo vaše konkrétní investice klesají zřetelně), zůstatek na vašem účtu po RMD je pouze 56, 226 dolarů. Ve skutečnosti téměř polovina vašeho penzijní spoření je pryč.

Aby se tento hrozný výsledek vyřešil pro ty, kteří se rozhodnou hrát v bezpečí, IRS vysvětlil, jak používat QLAC.

Co je QLAC?

Je to odložená anuita, což je pojistná smlouva, kterou nyní zaplatíte, ale která začne platit v budoucnu. Investice do smlouvy se provádí s prostředky v kvalifikovaném důchodovém plánu. Anuita je pevná anuita; variabilní anuita a indexovaná smlouva nejsou přípustné. Je však přípustná úprava nákladů na životní prostředí.

Budoucí datum zde není dřívější než 70 ½ roků, ale až 85 let. Ve skutečnosti právně odkládáte RMD na počátek odloženého anuity.To dělá dvě věci:

• Odkládá daň z vašeho důchodu. To může být zvláště užitečné pro ty, kteří stále pracují ve věku 70 ½ a v současné době nepotřebují příjem z důchodů.

• Zajišťuje životní příjmy. Anuitní smlouva je zárukou měsíčních plateb do smrti. Je chráněn před poklesem akciového trhu.

Jakmile jsou prostředky investovány do QLAC, nebudou již zohledněny pro účely RMD.

Zatímco QLAC poskytují odložení daní a jistotu výnosů, existují určité nevýhody, které je třeba vzít v úvahu:

• Pokud potřebujete peníze, nemůžete využít QLAC. Žádné stažení není povoleno; anuitní platby nezačínají před datem, který jste si vybrali, a nezměníte (zvyšujete nebo snižujete) po zbytek svého života (jiné než náklady na životní náklady, pokud zaplatíte za tuto funkci).

• Ztrácíte se výnosy z investice QLAC, které mohou být nižší, než byste si mohli vydělat za vaše peníze na odchod do důchodu, pokud byste je investovali samy, a to i za to, že byste si uvědomili,

Jak fungují QLAC

Rozhodněte, zda má QLAC smysl pro vás. Investice lze provést kdykoli (pravděpodobně dokonce i po zahájení RMD). Můžete však investovat mnohem dříve (např. Ve věku 55 let). Čím mladší děláte, tím delší je doba odkladu, což znamená delší období růstu a větší anuitní platby od začátku.

Vyberte společnost, která bude pracovat s vaším QLAC. Pojišťovny, společnosti podílových fondů a společnosti zabývající se zprostředkováním financí vám to mohou udělat. V současné době jim nabízí pouze omezený počet společností kvůli novým pravidlům IRS, ale toto číslo pravděpodobně poroste v příštích letech.

Pak se rozhodněte, kolik budete vložit do QLAC. Daňový zákon omezuje maximální investice do QLAC jednotlivcem na 125 000 dolarů. Pro manželské páry s důchodovými účty může každý investovat do QLAC až do výše 125 000 dolarů.

Ne více než 25% zdroj financování "(např. účet 401 (k)) lze investovat do QLAC. Například pokud je zůstatek na vašem účtu 401 (k) ke konci předchozího roku 250 000 USD, vaše maximální investice QLAC je $ 62, 500 (25% z 250 000 USD). Samozřejmě můžete investovat méně než tato maximální částka. Poznámka: Pro IRA (diskutováno později) je 25% založeno na zůstatku na účtu všech vašich IRA.

Jakmile rozhodnete, kolik investujete, rozhodněte se o možnostech příjmu po celý život. Můžete získat jednu anuitu (splatnou pouze vám) nebo společnou anuitu (splatnou vám a vašemu manželovi, dokud nezemří poslední pozůstalý manžel). Jediná anuita bude platit větší měsíční příspěvek než společná anuita. Můžete také zvolit anuitu, která má vrácení hotovosti splatné pojmenovanému příjemci, pokud (nebo vy a váš manžel ve společné anuitě) neuplatíte po stanovenou dobu (např. 10 let od začátku anuity). Vrácení peněz je pouze vrácením pojistného, ​​které bylo zaplaceno, ale dosud nebylo využito k vyplácení anuity do doby úmrtí (není povolena žádná náhrada hotovostní odevzdané hodnoty).Opět platí, že tato funkce vrácení peněz snižuje měsíční výhody, které obdržíte.

Konečně je třeba vybrat počáteční datum anuity. To může být až ve věku 85 let, ale později; nejdříve je věk 70 ½. Pojistitel vám může jednou změnit datum zahájení, ale to je vše. Jedinci, kteří pracují ve věku nad 70 let, ale mají na vědomí datum odchodu do důchodu (např. U 75), mohou chtít stanovit počáteční datum tak, aby se shodovalo se zastavením svého příjmu a nahradilo (do jisté míry) anuitními platbami.

Poznámka: QLACs nelze zakoupit s děděnými důchodovými dávkami. Pouze osoba, která učinila úsporu, se může rozhodnout pro QLAC.

IRA a QLAC

Pravidla RMD platí pro tradiční IRA stejně jako pro kvalifikované penzijní plány. QLAC mohou být také použity pro IRA jako účinný způsob, jak odložit příjem, který bude zdaněn. Ti, kteří se zajímá pouze o celoživotní příjmy, však nemusí používat QLAC; místo toho mohou využívat anuity individuálního odchodu do důchodu. Jedná se o IRA investované do anuitní smlouvy. Mnoho finančních poradců je vyhýbá kvůli vysokým poplatkům za tyto investice. Přesto někteří lidé dávají přednost zaručenému životnímu příjmu, který tyto investice nabízejí.

Spodní hranice

QLAC jsou investičním nástrojem, který zaručuje, že finanční prostředky v kvalifikovaném důchodovém programu mohou být přeměněny na příjmy z celoživotního života, aniž by došlo k porušení požadovaných minimálních pravidel distribuce (RMD). Je to možnost, která může být vhodná pro některé jednotlivce. Pravidla jsou však přísná; pracovat s znalým daňovým poradcem.

Také by vás mohlo zajímat čtení Důchodové spoření: Kolik je dost? a Co je minimum, které potřebuji k odchodu do důchodu?