a:

To záleží.

Podívejme se na dvě sankce, které se použijí - sankce za 10% předčasné odvolání a 20% federální zadržení - odděleně.

Sankce předčasného odstoupení od smlouvy Pokud je vám distribuce z vašeho fondu pro odložený důchodový program (DROP) distribuována po odloučení od zaměstnání u vašeho zaměstnavatele a oddělení došlo během nebo po kalendářním roce, v němž jste dosáhli ve věku 55 let, pak částka nebude podléhat pokutě 10% předčasného odkladu, pokud nebudete mít nárok na jinou výjimku. (Viz níže uvedený seznam výjimek.)

Pokud nebudete mít nárok na výjimku, bude platit 10%, pokud oddělíte od služby před dosažením věku 55 let a / nebo pokud dojde k distribuci před dosažením věku 59 let. 5. < Je-li pouze část převzata na IRA nebo jiný způsobilý důchodový plán, pouze část, kterou si ponecháte (tj. Částka, která nebyla převrácena), podléhá sankci za předčasný odchod.

Spolková srážka

Pokud není distribuce zpracována jako přímý přechod na IRA nebo jiný způsobilý penzijní plán, musí váš zaměstnavatel zadržet 20% částky pro federální daňové účely.

Je-li pouze část zpracována jako přímý převrácení, pouze částka, která vám byla vyplacena, podléhá povinnému zadržení ve výši 20%.

Je-li vám částka uhrazena a rozhodnete se, že část převedete na způsobilý penzijní plán, část, kterou si ponecháte (tj. Částku, která nebyla převedena) podléhá dani z příjmu.

Pokud vám váš zaměstnavatel vyplácí distribuci a později se rozhodnete přerušit rozdělení na způsobilý penzijní plán, můžete:

- přečtěte pouze částku, kterou jste obdrželi (hrubé rozdělení mínus srážkovou daň), OR

- překročit hrubou částku. Abyste tak učinili, musíte z vaší pravidelné úspory vykompenzovat rozdíl (částku, kterou váš zaměstnavatel zadržel daň).
Výjimky ze sankce za 10% předčasného rozšiřování

Sankce za 10% předčasné distribuce se nevztahuje na rozdělení provedená před dosažením věku 59 let. 5 se udělují za následujících okolností: na nebo po smrti zaměstnance.

- Udělal v důsledku zaměstnance, který má kvalifikační postižení.
- je součástí řady zásadně stejných pravidelných plateb, které začínají po odloučení od služby a jsou prováděny nejméně jednou za každou životnost nebo délku života zaměstnance nebo společný život nebo předpokládanou délku života zaměstnance a jeho určeného příjemce . (Platby v rámci této výjimky - s výjimkou úmrtí nebo zdravotního postižení - musí pokračovat po dobu nejméně pěti let nebo dokud zaměstnanec nedosáhne věku 59 let 5, podle toho, které období je delší.)
ze služby, pokud došlo k oddělení během nebo po kalendářním roce, ve kterém zaměstnanec dosáhl věku 55 let.
- poskytl alternativnímu příjemci na základě kvalifikovaného příkazu pro domácí vztahy (QDRO).
- poskytne zaměstnance za lékařskou péči až do částky, která je přípustná jako sleva na zdravotní péči (určuje se bez ohledu na to, zda zaměstnanec odpisuje odpočty).
-Nemocní snížení příspěvků za 401k plán.
- Příležitostně, aby se snížil nadbytek zaměstnance nebo odpovídající příspěvky zaměstnavatele (nadměrné celkové příspěvky).
-Neměla se omezit přebytek volitelných odkladů.
- Dostal kvůli poplatku IRS v plánu.
(Pro související čtení viz

Zabránění sankcí IRS na vašem majetku IRA .) Tuto otázku odpověděla Denise Applebyová.