Týdny před termínem osobního daňového přiznání dne 15. dubna se pracovníci všude ponáhou, aby porazili daňového muže ve své vlastní hře. Jedním z nejlepších způsobů, jak mohou daňoví poplatníci zavěsit na více svých těžko vydělaných peněz, je prostřednictvím finančních prostředků poskytovaných dárci.

Přehled

Finanční prostředky poskytované dárci umožňují dárcům okamžitě odečitatelné charitativní příspěvky, aniž by si museli zvolit konkrétní charitu v době, kdy se dary uskutečnily. Tento typ fondu poskytuje uživatelům několik výhod, včetně okamžitých daňových odpočtů, vyhýbání se kapitálovým ziskům z oceněných aktiv a nízkým administrativním nákladům.

Finanční prostředky poskytované dárci jsou také mnohem jednodušší než u nadací a vyžadují mnohem méně papírování a byrokratické údržby.

Podívejme se na příklad:

Příklad - Itemizing Charitable Dary Jim a Barb McElroy se podívali na předběžné daňové přiznání, které připravili v prvním prosincovém týdnu. Jejich kombinovaný příjem činil přibližně 125 000 dolarů a doufali, že budou schopni uvést své odpočty na daňové přiznání. Ale čísla nebyla povzbudivá; právě si koupili svůj první domov v září a jejich hypoteční úroky a majetkové daně byly o několik tisíc dolarů nižší než jejich standardní odpočet. Samozřejmě, oni by mohli vynahradit tento nedostatek s charitativním přínosem, ale McElroys potřebuje nějaký čas k tomu, aby prozkoumali, kterou charitu by chtěli dát peníze. Bude to trvat déle, než budou moci ušetřit mezi dnem a koncem roku. Zde je místo, kde investují prostředky dárce. Tyto finanční prostředky mohou pomoci McElroysu dosáhnout svého cíle rozpisu odpočtů, aniž by museli okamžitě rozhodnout o charitě. (Chcete-li se dozvědět více o dárcovství a daních, podívejte se na Deduction Your Donations a Je lepší doručit a obdržet .)

- <->

Charakteristika fondů doporučených dárci

Podle názoru Rady pro nadace musí být fond považován za dárcově doporučený fond a musí splňovat následující charakteristiky:

• Musí být schopen samostatně identifikovat a sledovat příspěvky jednotlivých dárců.
• Fond musí vlastnit a kontrolovat konkrétní organizační sponzor.
• Dárce nebo osoba jmenovaná dárcem musí mít nebo musí rozumně očekávat, že bude mít oprávnění poskytovat poradenství ohledně investic nebo distribucí fondu.

Poplatky a Omezení

Fondy doporučené dárci mohou za služby, které poskytují, účtovat poplatek ve výši 1% ročně. Většina z nich má také minimální limity pro počáteční a následné dary, například 10, 000 a 500 dolarů. Nevýhodou těchto prostředků je to, že většina neziskových organizací nevyžaduje žádnou konkrétní částku daru a nebude účtovat dárcům poplatky za svůj peněžní dar.Ale pokud dáte fondu, který vám poskytne dárce, budete platit fond, abyste si vzali peníze.

Výhody

Navzdory zjevnému nedostatku poskytují fondy, které dárci doporučují, řadu výhod pro spotřebitele, že mnoho individuálních charitativních organizací nemůže duplikovat. Patří sem:

• Okamžitý příspěvek a plánování. Finanční prostředky poskytované dárci nabízejí možnost okamžitého odpočtu příspěvku bez nutnosti rozhodnout o konkrétní charitě. Jak již bylo zmíněno dříve, prostředky poskytované dárci umožňují přispěvatelům oddělit daňové plánování od charitativního plánování.
• Úplné služby v oblasti vedení záznamů. Fond bude vést záznamy o výši, datu a záměru každého daru a zašle dárci výroční výkaz, který podrobně popisuje všechny transakce a dary pro daňové účely. To může značně zjednodušit dárcovský proces, který plánuje přidělit finanční prostředky několika různým charitativním organizacím tím, že bude vyžadovat pouze jeden důkaz od fondu, nikoli jeden z každé jednotlivé charity.
• Investiční služby. Finanční prostředky poskytované dárci nabízejí celou řadu investičních možností, jako jsou vzájemné fondy, které mohou přispět k růstu příspěvků, zatímco dárce rozhodne, jak přidělit finanční prostředky. Tyto prostředky jsou také vybaveny pro prodej a zpracování prodeje cenných papírů od dárců, kteří chtějí darovat cenné cenné papíry namísto hotovosti, aby získali další daňové výhody. To usnadňuje dárcům, kteří chtějí prodat jeden velký blok cenných papírů, aby rozdělili výnosy mezi několik různých charitativních organizací.
• Vytváření dlouhodobých dárcovských programů. Dárci mohou nastavit programy, které poskytují nepřetržitý příjem pro charitu, který může pokračovat i po smrti. V těchto případech je jmenován nástupce, který řídí finanční prostředky po smrti dárce.
• Důvěrnost. Fondy, které dárci doporučují, umožňují, aby dárce zůstal v případě potřeby anonymní.

Schopnost fondu prodávat a alokovat cenné papíry z něj činí ideální nástroj pro dary charitativních akcií. Může být odečten příspěvek na dobročinné příspěvky rovnající se reálné tržní hodnotě akcií, ačkoli bude odečteno pouze 30% hrubého příjmu dárce na rok. Pokud byste přesto chtěli darovat přebytek, všechny nadbytečné odpočty mohou být přeneseny na pět let. Daň z kapitálových výnosů bude rovněž vyloučena za předpokladu, že akcie byly drženy nejméně jeden rok před prodejem. To dárcům umožňuje účinně přispívat větší částkou na charitu tím, že jí umožňuje udržet to, co by jinak bylo zaplaceno v daních. (999)> Daň z příjmů Zákon o důchodové ochraně z roku 2006 vytvořil novou daň, která může být vybírána z finančních prostředků poskytovaných dárci, což může být podléhat 20% spotřební dani plus 5% daně, která má být ohodnocena správcem fondu pro rozdělení na jakoukoli fyzickou osobu za jakýmkoli účelem a distribuce neuskutečněná pro charitativní účely. Tato daň je v podstatě určena k tomu, aby zabránila klíčovým dárcům a jejich společníkům přijímat půjčky, granty nebo jiné formy odškodnění z fondu.Každý dárce, poradce nebo jiný spolupracovník, který to udělá, může být také předmětem 125% spotřební daně. Bottom Line

Finanční prostředky poskytované dárci mohou sloužit užitečnému účelu při plánování daní - a umožňují dárcům přemýšlet o tom, jak rozdělují své charitativní dary. Pokud se McElroys rozhodnou poskytnout charitativní příspěvek ve výši 10 000 dolarů prostřednictvím fondu, který bude dárcem doporučen, budou moci uvést jejich odpočty na částku a rozhodnout se, jak prostředky později přidělit. Existují doslova tisíce kvalifikovaných charit, které by mohly přispět; jediné, co musí dělat nyní, je najít takové, které obhajuje věc, v níž věří. Mezitím se McElroys s výhodou podařilo oba dosáhnout svých finančních cílů a nastavit se tak, aby se svět stal lepším místem.

Chcete-li si přečíst další informace o daních, viz

10 kroků k přípravě daní

a

Stále čas na snížení daní .