Ve starých dobách bylo sociální zabezpečení osvobozeno od daní. Ale časy se změnily a nyní mnozí daňoví poplatníci mohou očekávat, že alespoň část jejich příjmů ze sociálního zabezpečení se dostane na daňový řádek roku 1040.

TUTORIAL: Tradiční IRA

Lidé, kteří konvertují své tradiční IRA na Roth IRA, často spadají do této skryté pasti. Pokud překročí limit financování, dodatečný příjem je přesahuje hranici příjmů a boom! Jsou uvíznutí platit daň z tisíce dolarů v příjmech sociálního zabezpečení, které považují za osvobozené od daně. V tomto článku zjistíme, proč a jak se dávky sociálního zabezpečení stanou zdaněnými a poskytne vám několik tipů, které vám pomohou vytáhnout cestu z pasti. (Chcete-li se dozvědět více o dávkách sociálního zabezpečení a způsobilosti, přečtěte si Úvod do sociálního zabezpečení .

Prahové hodnoty příjmů

Existují dva samostatné prahové hodnoty pro příjmy, které určují, zda musí platit daň z jejich dávek sociálního zabezpečení. Zde je rozpis kategorií:

-	Výnos	Procento sociálního zabezpečení zdanitelné
Jeden, vedoucí domácnosti, přiznávající vdovec a podání manželství samostatně (kde manželé žili odděleně celý rok) Pod 25 000 dolarů	Veškeré příjmy SS jsou osvobozeny od daně	25 000 - 34 000 dolarů
Více než $ 34 000	Až 85% SS může být zdanitelné
Ženatý podání společně	Pod 32 000 USD
Všechny příjmy SS jsou osvobozeny od daně	32 000 - 44 000	Až 50% Příjmy z SS mohou být zdanitelné
Více než 44 000 dolarů	Až 85% SS může být zdanitelné
	Výpočet úrovně výdělku

Fileři v jedné z prvních dvou kategorií musí vypočítat svůj předběžný příjem - také známý jako upravený upravený hrubý příjem (MAGI) - tím, že se připočítávají úroky osvobozené od daně z obecních dluhopisů), 50% z příjmu sociálního pojištění z roku, jakož i veškeré různé bezcelní výhody a vyloučení z jejich upraveného hrubého příjmu a odečtením úprav příjmů (s výjimkou odpočtů souvisejících se vzděláváním a domácími aktivitami).

Příklad 1

Jim Lorman je jeden. Získal 19,500 dolarů za rok a získal 2 000 dolarů úrokových výnosů a 1 500 dolarů z herních výher. Dostává také příjmy ve výši 10 000 USD. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = 28 000 dolarů)

Prozatímní výdělek Jimu dosáhne 28 000 dolarů. Může tedy platit daně až do výše 50% . Příklad 2 Henry a Sharon Hill mají společný vydělaný příjem ve výši 48 000 dolarů, plus úroky ve výši 4 000 dolarů a dividendy ve výši 3 000 dolarů. Jejich dávky sociálního zabezpečení dosahují 20 000 dolarů (48 000 dolarů + 4 000 000 dolarů, 3 000 000 Kč, 10 000 000 dolarů, 65 000 dolarů). MAGI Hill je tedy 65 000 dolarů. až 85% svých dávek sociálního zabezpečení. Pro určení výše zdanitelného příjmu sociálního zabezpečení, který budete mít, můžete použít publikaci IRS 915. Kvalifikovaní účastníci plánu, kteří také přispěli k odečitatelné IRA, musí místo toho použít pracovní listy, které se nacházejí ve formuláři publikace IRS 590. Pro ty, kteří podávají žádost o oddané manželství samostatně a žijí kdykoli s jejich manželem, publikace IRS 915 uvádí, že až 85% vašeho sociálního zabezpečení může být zdanitelné bez ohledu na výši. Jak snížit daně ze sociálního zabezpečení

Existuje několik opravných prostředků pro ty, kteří jsou zdaněni na svých dávkách sociálního zabezpečení. Snad nejzřejmějším řešením je snížit nebo eliminovat úroky a dividendy, které se používají ve vzorci prozatímních příjmů. V obou výše uvedených příkladech by daňoví poplatníci snížili svou daň z hlediska sociálního zabezpečení, pokud by neměli k ostatním příjmům vykazovat výnosy z investic.

Řešením by mohlo být přeměna výkazu investičních příjmů na výnosy odložené daně, jako například z anuity, která se nezobrazí až v roce 1040, dokud nebude zrušena. Pokud máte 200 000 dolarů v depozitních certifikátech (CD), které vydělávají 3%, což znamená, že v roce 2006 to bude 6 000 dolarů, které se budou považovat za dočasný příjem. Stejné 200 000 dolarů, které rostou v anuitě, se zájmy reinvestované zpět do anuity, budou účinně vykazovat výnosové úroky ve výši $ 0 při výpočtu prozatímních příjmů.

Obecně platí, že anuity se stanou zdanitelným příjmem, pokud jsou považovány za rozdělení podle typu účtu. Proto prakticky každý investor, který nečerpá veškeré úroky placené z CD nebo jiného zdanitelného nástroje, může mít prospěch z přemístění alespoň části svého majetku na daňově odloženou investici nebo účet. (Více o anuitach, podívejte se na

Přehled anuity

a Přechod na buck: Skryté náklady na anuity . Dalším možným řešením by mohlo být jednoduše pracovat trochu méně , zvláště pokud jste na úrovni nebo blízko prahu zdanění vašich dávek. V prvním příkladu uvedeném výše, pokud by Jim musel přesunout své zdanitelné investice do anuity a vydělat méně než 1 000 dolarů, neměl by prakticky žádné zdanitelné výhody. Přesunutí investic ze zdanitelných účtů do Tradiční nebo Rothové IRA bude také dosaženo stejného cíle za předpokladu, že finanční limity nebyly překročeny. (Více informací o problémech, ke kterým může dojít při konverzi IRA, viz Jak příspěvky IRA ovlivňují vaše daně

a Chyby při převrácení IRA . Bottom Line mnoho pravidel týkajících se zdanění dávek sociálního zabezpečení a tento článek se pokouší pokrýt pouze hlavní pravidla a otázky týkající se tohoto tématu. Další informace o tomto tématu naleznete na webové stránce IRS a stažení publikace IRS 915 nebo se obraťte na svého daňového poradce.