IRS umožňuje rodinám získat daňové úlevy za náklady na péči o děti nebo jiné závislé osoby. To je obzvláště užitečné, protože více rodin, které pečují o malé děti, přijímá spíše starší rodiče, než aby je daly do pečovatelského zařízení nebo do hospicu. Jeden plán, který nabízejí někteří zaměstnavatelé, je závislá péče o flexibilní výdajový účet (FSA). Závislost péče FSA sdílí některé podobnosti s běžnější zdravotní péčí FSA. Některá omezující ustanovení, jako je ustanovení o "používání nebo ztráta", zajišťují, aby FSA byly více populární, ale může to být důležitý nástroj daňového plánování pro mnoho rodin.

Co je závislá péče FSA? závislá péče FSA je plán daňových výhod, který nabízí zaměstnavatel a schválený IRS. Umožňuje účastníkům plánu vložit prostředky z jejich výplaty do plánu po celý rok, což pak může být použito k úhradě způsobilých výdajů na péči. Tento typ FSA může být použit ve spojení nebo namísto nároku na daňový kredit na závislé dítě a péči o dítě na konci roku daňového přiznání. Plán je nabízen pouze prostřednictvím zaměstnavatele a nelze jej objednat jinak. Stejně jako u jiných plánů schválených IRS existují limity. Požadavky na způsobilost a další pravidla, která musí být splněna, aby se vytvořila a používala FSA závislá péče. Každý plán funguje trochu jinak, ale základní pravidla a omezení jsou stále stejné.

Kdo je způsobilý? Cílem plánu je umožnit pracujícím osobám daňové zvýhodnění za výplatu za dítě nebo jinou závislou péči, která umožňuje daňovému poplatníkovi pracovat. Aby měli nárok na nárok na dávky DCFSA, oba manželé musí buď pracovat nebo hledat práci. Způsobilost se vztahuje také na ty, kteří nejsou schopni pracovat kvůli tělesnému nebo duševnímu postižení, a těm, kteří jsou ve škole na plný úvazek.

Závislý musí bydlet ve stejném domě jako daňový poplatník a jinak by mohl být nárokován jako závislý. Tento požadavek na trvalý pobyt je denní. Pokud závislí žije pouze s vámi po dobu jednoho roku, můžete nárokovat náhradu výdajů pouze za náklady vzniklé během tohoto období.

Způsobilí žadatelé zahrnují:

• děti mladší 13 let
• starší rodiče nebo jiné osoby závislé na daních (např. Děti starší 13 let), které se nemohou postarat o fyzické nebo mentální postižení

Limity příspěvků Pokud jste manželé a podávejte společně s manželem / manželem nebo jste svobodní, můžete přispět maximální částkou vašeho DCFSA ve výši 5 000 USD ročně. Jste omezeni na 2, 500 dolarů ročně, pokud jste ženatý a podání odděleně. Většina plánovaných příspěvků se provádí přímo přes odpočet mzdy. Vaše celkové roční odhady závislých nákladů na péči jsou děleny počtem výplatních hodin za rok a tato částka je odečtena přímo z kontroly.To snižuje zdanitelný příjem při každé výplatě a rozšiřuje požitky po celý rok. Federální a státní daně, stejně jako odvody Medicare a Sociální zabezpečení se počítají z příjmů bez příspěvků. Na rozdíl od FSA v oblasti zdravotní péče, plán není zaměstnavatel předfinancován a vy můžete pouze utratit až to, co máte v účtu kdykoli. Můžete například plánovat utrácení 4 000 dolarů za denní poplatky za daný rok, ale může mít na účet počáteční částku pouze 1, 200 dolarů na začátku roku, kdy je splatnost splátky. Budete vráceni pouze $ 1, 200, dokud nevytvoříte další příspěvky.

Kvalifikované výdaje Většina nákladů, které se týkají péče o vaše vyživované osoby, aby vám umožnila pracovat, jsou způsobilé. Tyto náklady zahrnují:

• výdaje na denní péči nebo náklady na denní péči o dospělé
• výdaje na péči o domácnost, včetně nákladů na zaměstnávání domácí pečovatelky
• letní denní náklady na tábor (zatímco rodič není na dovolené)
• školní a mimoškolní péče
• všechny vklady zaplacené na jiné způsobilé výdaje, pokud byla péče poskytnuta později

Neoprávněné výdaje Zahrnují:

• výdaje na podporu dětí
• veškeré výdaje spojené se vzděláváním, jako např. výcvik v terénu
• výuka na soukromých školách
• náklady na mateřskou školu
• výdaje na lékařskou péči
• činnosti jako sportovní poplatky, hudební výuka nebo členství v servisních organizacích
• které poskytují někteří vaši další závislí na dani, včetně nezletilých dětí
• jídla
• úklidové služby, které nejsou poskytovány v tandemu s dítětem nebo závislou pečovatelskou službou
• náklady na bydlení v hospicích nebo pečovatelských službách
• Existují dva hlavní způsoby řízení oprávněných výdajů v DCFSA. Některé plány připojí debetní karty, takže můžete platit výdaje přímo poskytovateli péče. Tímto způsobem, pokud jsou výdaje způsobilé, nemusíte mít z kapsy na úkor nákladů. Většina plánů však stále pracuje na modelu úhrady. Zaplatíte vám náklady z vlastních peněz poskytovateli, poté vyplníte papírování, abyste dostali od administrátora plánu zálohu na úhradu nebo přímý vklad. To může trvat několik týdnů před tím, než dostanete své peníze zpátky, takže je důležité naplánovat výdaje odpovídajícím způsobem. Budete také muset předložit výdajové doklady s žádostí o úhradu, které obsahují datum výdajů, druh výdajů a podrobnosti o poskytovateli, například čísla sociálního pojištění pro individuální pečovatele. Výdaje, které vznikly v rámci plánovaného roku, lze uplatnit pouze v případě, že některé plány umožňují období odkladu jednoho nebo dvou měsíců na konci roku.

Závislost péče FSA Vs. Dětský a závislý daňový zápočet IRS stanovuje stejné požadavky na způsobilost pro Child Care and Dependent Care Credit (CDCC) jako pro závislou péči FSA. Stejné výdaje jsou rovněž způsobilé. Daňová výhoda však funguje zásadně jinak. FSA umožňuje, aby byly výdaje odečteny z vašeho zdanitelného příjmu; proto se výše dávky mění v závislosti na vašem příjmu a daňovém pásmu.Čím vyšší je váš příjem, tím vyšší jsou daňové úspory. Na druhé straně CDCC je úvěr, který představuje procento nákladů. Procento se s rostoucím výnosem snižuje. Úvěr začíná na 35% u příjmů až do výše 15 000 až 20% u příjmů nad 43 000 000 dolarů. Čím vyšší je váš příjem, tím nižší je daňová výhoda. Úvěr se odečítá přímo z daňového zůstatku na konci roku. CDCC také omezuje způsobilé výdaje na 3 000 dolarů za jednoho závislé osoby a 6 000 dolarů za dva nebo více, a to až do výše 100% ročního příjmu manžela s nízkým příjmem. Například pokud vyděláte 40 000 dolarů a váš manžel vydělává za 2 000 dolarů, budete si moci vyžádat výdaje pouze do výše 2 000 dolarů.

Můžete mít oba závislé péče FSA a máte nárok na nárok na úvěr, ale ne na stejné výdaje. Můžete si vybrat buď vozidlo, abyste si vyžádali daňovou výhodu v závislosti na tom, co vám dává největší daňový oddíl. Další úvahy

Při rozhodování o předplatném pro DCFSA vašeho zaměstnavatele je třeba vzít v úvahu několik otázek:

musíte v průběhu roku využívat všechny své příspěvky na kvalifikované výdaje, jinak byste je ztratili. Nemůžete provádět vypořádání účtu z roka na rok. Toto je známé jako ustanovení "použijte ji nebo ho ztratíte". Jakmile určíte své úrovně financování, nemůžete změnit své příspěvky, pokud nemáte kvalifikační událost, jako je manželství, dítě, smrt nebo rozvod. V takových případech máte k dispozici krátké okno, obvykle 30 dní, abyste provedli změny ve výši příspěvků.

• budete muset vyplnit formulář IRS 2441, abyste zjistili způsobilé výdaje a podávali byste je každoročně s vaším daňovým přiznáním.
• Strategie daňového plánování
• Zda je více smysluplatovat nárok na závislé náklady na péči v rámci FSA nebo daňový kredit závisí na situaci vašeho manžela a jeho zdanitelném příjmu. Obecně FSA poskytne větší daňovou výhodu osobám ve vyšších daňových pásmech. V daňových pásmech nižších než 35% bude úvěr vyšší než odpočet daně FSA. Pokud jeden z manželů dosahuje velmi malého zdanitelného příjmu (jak tomu může být u osob samostatně výdělečně činných), může být úvěr omezen na nižší částku, než je přípustná u FSA. V jedné závislé rodině FSA povoluje až 5 000 dolarů z oprávněných výdajů, zatímco daňový kredit je omezen na 3 000 dolarů. Pokud jsou dva nebo více závislých osob, úvěr povolí 6 000 000 dolarů a 5 000 dolarů. daňový kredit není vratný a FSA umožňuje pouze odečtení až 100% z celkového zdanitelného příjmu, můžete odložit další odpočty a kredity, jako jsou dary, které mohou být přeneseny vpřed, což vám umožní maximalizovat závislost a dítě dávky péče.

Spodní linie Nastavením závislé péče FSA u zaměstnavatele můžete pomoci při řízení významných nákladů, když musíte najít péči o děti nebo jiné závislé osoby. Mělo by se řídit pečlivě, abyste zajistili, že vyčerpáte všechny své příspěvky a neztratíte je. Vypočítejte daňové úspory jak pro DCFSA, tak pro CDCC, abyste zajistili, že vyberete možnost, která vám a vaší rodině prospěje nejvíce.