Ačkoli můžete mít až do 18. dubna 2016 podání vašeho daňového přiznání za rok 2015, měla by vaše daňová příprava začít v běžném roce. Začátek nového daňového plánování před novým rokem vám pomůže maximalizovat výhody a minimalizovat daně. V tomto článku poskytujeme několik tipů, které vám mohou pomoci dosáhnout co nejlépe v nadcházející daňové období.

Výuková příručka : Průvodce osobním dani z příjmů

1. Platit odhadované daně se srážkami z důchodového plánu Distribuce

Možná budete muset zaplatit odhadované daně IRS, abyste se vyhnuli trestu za nedostatek daní. Zejména budete muset provést odhadovanou daňovou platbu, pokud 1) očekáváte, že budete dlužit nejméně 1 000 dolarů z daně za rok 2015 po odečtení vašeho zadržení a kreditů, a 2) částky zadržené z vaší mzdy a dalších zdanitelných příjmů během rok je menší než menší z následujících hodnot:

• 90% daní, které za dřívější daňový rok dlužíte za běžný daňový rok
  NEBO
• 100% daní. To může být zvýšeno na 110%, pokud váš upravený hrubý příjem přesáhne určité částky.

Odhady daňových plateb se obvykle musí provádět čtvrtletně do konce každého čtvrtletí roku. Výjimka platí, pokud je částka zadržena z příjmů, které obdržíte ad hoc. Například, pokud vaše distribuce IRA bude zpracována později v roce a budete mít daně z této distribuce vyloučeny, to bude stačit k tomu, aby splnilo vaše odhadované daňové požadavky, protože tyto srážkové částky jsou považovány za zachované, pokud byly v průběhu celého roku zadrženy. (Více o odhadované dani viz publikace IRS 505.)

Následující tabulky lze použít k určení odhadovaných daní pro rok 2015:

Rozvrh X - Jeden

Pokud je zdanitelný příjem:	Ale ne více než:	daň je:
$ 0	9, 225	10% z částky přes $ 0
9, 225	37, 450	922 dolarů. 50 plus 15% z částky přes 9 dolarů, 225
37 dolarů, 450	90, 750	5, 156, 25 plus 25% z částky nad 37 dolarů, 450
$ 189, 300	$ 18, 481. 25 plus 28% z částky přes 90 dolarů, 750	189 dolarů, 300
411 dolarů, 500	46, 075. 25 plus 33% 300	411 dolarů, 500
413 dolarů, 200	119 dolarů, 401. 25 plus 35% z částky nad 411 dolarů, 500	413 dolarů, 200
plus 39,6% z částky nad 4 USD	Zdroj: www. irs. g99	Rozvrh Y-1 ​​- Společné podání manželství

Pokud je zdanitelný příjem:

Ale ne více než:

Daň je:	0 0 999 18, 450	z částky nad $ 0
18, 450	$ 74, 900	$ 1, 845. 00 plus 15% částky nad $ 18, 450
$ 74, 900	$ 10, 312. 50 plus 25% z částky přes $ 74, 900	$ 151, 200
230, 450	29, 387. 50 plus 28% 450	411 dolarů, 500
51, 577 dolarů.50 plus 33% z částky přes $ 230, 450	411 dolarů, 500	464 dolarů, 850
111 dolarů, 324 00 a 35% z částky nad 411 dolarů, 500	bez omezení	$ 129, 996. 50 plus 39. 6% z částky přes $ 464, 850
Zdroj: www. irs.	Ale ne za dny:	Daň je:
0 dolarů	9 dolarů, 225	10% z částky přes $ 0

9, 225

37, 450

922 dolarů. 50 plus 15% z částky přes 9 dolarů, 225	37 dolarů, 450	75 dolarů, 600
5 dolarů, 156,25 plus 25% z částky nad 37 dolarů, 450	$ 115, 225	$ 14, 693. 75 plus 28% z částky přes $ 75, 600
115 dolarů, 225	205, 750	25, 788. 75 plus 33% 225
205, 750	232, 425	55, 662 00 a 35% více než $ 205, 750
232, 425	plus 39. 6% z částky nad 232 USD, 425	Zdroj: www. irs. gov
Rozvrh Z - vedoucí domácnosti	Pokud je zdanitelný příjem:	Ale ne více než:
Daň je:	0 0 999 13, 150	10% částku přes $ 0,
$ 50, 200	$ 50, 200	$ 1, 315,00 plus 15% z částky nad $ 13, 150

$ 50, 872. 50 plus 25% z částky přes 50 dolarů, 200

129 dolarů, 600

209 dolarů, 850	26 dolarů, 722. 50 plus 28% z částky přes 129 dolarů, 600	411 dolarů, 500
49 dolarů, 192. 50 plus 33% z částky nad 209 dolarů, 850	411 dolarů, 500	439 000 dolarů
115 dolarů, 737.00 plus 35% $ 411, 500	$ 439, 000	bez omezení
$ 125, 362. 00 plus 39. 6% z částky přes $ 439, 000	Zdroj: www. irs. gov	2. Učinit dobročinné dary
Pokud máte v úmyslu poskytnout dobročinné dary, nezapomeňte, že musíte sčítat vaše odpočty, abyste získali související daňové výhody. Osoby, které berou standardní odpočet, nejsou pro tyto dávky způsobilé. (Další informace naleznete v části	Dedukce vašich darů	.) Následující tipy platí pro charitativní dary:
Pouze skutečné příspěvky jsou odpočitatelné; pokud jste v průběhu roku založili určitou částku, obvykle se za daný rok započítává pouze částka, kterou jste v průběhu roku skutečně přispěli. Pokud chcete darovat hotovost a nemáte hotovost okamžitě k dispozici, můžete použít svou kreditní kartu k financování daru. Samozřejmě byste měli použít svou kreditní kartu pouze za předpokladu, že jste si jisti, že budete schopni tuto částku vypořádat během krátké doby, nejlépe předtím, než se na ní objeví zájem.	Platné pro daňové roky začínající po 17. srpnu 2006, peněžní příspěvky kvalifikovaným charitativním organizacím musí být doloženy datem bankovního záznamu nebo potvrzení.	S účinností od 17. srpna 2006 nejsou charitativní dary oděvů a předmětů pro domácnost odpočitatelné, pokud je nemovitost v dobrém stavu nebo lepší.
(Více o charitativních dárcích viz	publikace IRS 526	a
561	.)	3. Offset Zisky proti ztrátám

Chcete-li odečíst ztráty z akcií, které odpisovaly, ujistěte se, že jste tyto akcie likvidovali včas, abyste zajistili, že se obchody uloží do konce roku.Tyto ztráty mohou být užitečné, pokud máte značné zisky z ostatních akcií, protože odčitatelné ztráty z odpisovaných akcií, které prodáváte, mohou být použity ke snížení daní, které dlužíte z těchto zisků. Daňové experti doporučují prodávat výherní akcie s dlouhodobým kapitálovým ziskem a ztrácí akcie s krátkodobým kapitálovým ziskem, aby maximalizovaly daňové výhody. (Další informace o tom naleznete v části

Prodej ztrátových cenných papírů pro daňovou výhodu

. 4. Důchodový plán fondu Pokud potřebujete další odpočet, abyste snížili výši daní, které vám za daný rok dlužím, zvážit příspěvky na vaše penzijní účty. To bude fungovat pro tradiční IRA, ale pouze pokud máte nárok na odpočet daného příspěvku. Pokud nejste aktivní účastník, ani se oženil s někým, kdo je aktivní účastníkem, pak váš tradiční příspěvek IRA je odpočitatelný. Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka aktivní účastníkem, pak vaše nárok na odpočet vašeho příspěvku je určen vaším upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) a stavem vašeho daňového přiznání. Klikněte zde pro nejnovější informace o limitech příspěvků IRS, které činily 5, 500 USD na osobu pro všechny tradiční nebo Roth IRA pro rok 2015 a 2016 (6, 500 dolarů, pokud máte věk 50 let nebo starší).

• Pokud vlastníte podnik, zvažte zřízení plánu odchodu do důchodu pro tuto firmu. V závislosti na druhu plánu a na vašem odškodnění za rok můžete být schopni přispět a odečíst až do výše 53 000 dolarů za roky 2015 a 2016. Kromě toho můžete mít nárok na odpočet na výdaje související s plánem. Klikněte zde pro podrobnosti z IRS.
• (Informace o plánech odchodu do důchodu pro vlastníky malých podniků viz
• Plány Malý zaměstnavatel může založit

a daňový kredit pro plánované výdaje vzniklé malými podniky .) 5. Faktor v nových částech osvobození AMT Možná budete muset zaplatit alternativní minimální daň (AMT), pokud je váš zdanitelný příjem větší než určitá částka. AMT je navíc k vaší pravidelné dani z příjmů a odstraňuje mnoho odpočtů a daňových kreditů, pro které jste oprávněni. Pro rok 2015 se částky osvobození od daně zvýšily na následující:

Jeden: $ 52, 800

Manželství společně nebo pozůstalého manžela: $ 82, 100 Vedoucí domácnosti: $ 52, 800 : $ 41, 050

Kontaktujte svého daňového odborníka a zjistěte, zda určité transakce, jako například konverze Roth IRA, budou mít vliv na to, zda jste vystaveni AMT. To vám pomůže určit, zda je nejlepší odložit určité transakce.

6. Kontrola způsobilosti pro bezplatnou službu Expert-IRS-Tax

Jednou z organizací v rámci IRS je služba Advocate Taxpayer. Tato organizace nabízí bezplatnou pomoc osobám, které spadají do jedné z následujících kategorií:

Jednotlivec již nemůže poskytovat základní potřeby, jako je bydlení, doprava nebo jídlo kvůli činnosti IRS. Jednotlivec vlastní podnikání a není schopen splnit základní výdaje, jako je mzda, kvůli akcí IRS. U osob došlo k prodlení o více než 30 dní k vyřešení problému souvisejícího s daní. Jednotka nedostala odpověď od IRS do slibujícího data. Pokud potřebujete hovořit s daňovým poplatníkem, můžete bezplatně zavolat na adresu Taxpayer Advocate Service bezplatně na čísle 1-877-777-4778. Další informace o službě Advocate Taxpayer, včetně poštovní adresy místního zástupce, najdete v publikaci

IRS publikace 1546

. Nebo klikněte zde pro místní úřad.

• 7. Kontrola adresy s IRS
• IRS každoročně hlásí desítky tisíc kontrol vrácení peněz, které nelze doručit kvůli špatným adresám. Nesprávné adresy vedou nejen k neposkytnutí refundace poštou, ale mohou také vést k chybějící důležité sdělení od IRS. Pokud máte nárok na vrácení daně, zvážíte-li částku zaslanou přímo do vašeho účtu přímým vkladem. Můžete dokonce rozdělit vrácení peněz na tři účty, včetně vašeho IRA. Bez ohledu na to, jak jste nám zaslali refundaci daní, měli byste se ujistit, zda má IRS správnou adresu.
• 8. Shromážděte veškerou dokumentaci týkající se daní
• Shromažďujte veškerou související daňovou dokumentaci a kategorizujte, pokud je to možné. Zahrnuje příjmy za charitativní dary, příjmy za zdravotní výdaje, částky zaplacené za odhadované daně a částky zaplacené za výdaje na vzdělávání. Tímto zpřístupníte daňovému oddělení vaše daňové přiznání. Pokud si nejste jisti, zda by něco mělo být zahrnuto, přidejte ho do hromady a nechte svého daňového zpracovatele, aby rozhodl, zda může být použita pro daňové účely.
• 9. Zvažte flexibilní výdajový účet

Při přihlášení k vašim výhodám v práci, ať už při otevřeném zápisu nebo při získání výhod, zvážíte-li, že přihlášení k flexibilnímu výdajovému účtu (FSA) by bylo pro vás výhodné. V rámci programu flexibilního účtu jsou finanční prostředky převzaty z vašeho výplatního poplatku na základě předem, což snižuje vaše zdanitelné příjmy a jsou Vám vráceny při předložení příslušných formulářů na vaše oddělení. Následující příklad vysvětluje, jak funguje:

• Předpokládejme následující:
• Váš zdanitelný plat je 100 000 dolarů ročně.
• Zaplatíte 4 000 dolarů ročně za péči o děti z kapsy. Platí to s prostředky, které byly již zdaněny.
• Účastníte se závislé péče FSA a nechte svého zaměstnavatele odečíst 4 000 dolarů z vašeho výplatního poplatku a připočtěte si ji vašemu FSA. To snižuje váš zdanitelný příjem na 96 000 dolarů, což znamená, že nyní platíte méně daní.
• Předkládáte nárok spolu s požadovanými potvrzeními nebo doloženým dokladem o výdajích a částku 4 000 Kč vám bude vrácena.

Výsledek: Váš $ 4 000 je bez daně. Existují dva druhy FSA, závislá péče a zdravotní péče. Závislost péče se používá na výdaje vzniklé péčí o určité závislé osoby. Až 5 000 USD může být připsáno na každý účet, ale dávejte pozor, abyste nepřispěli více, než budete používat, neboť tyto účty přicházejí s pravidly "use-it-or-lose-it".Zkontrolujte také u svého zaměstnavatele, zda se jedná o náklady, na které se vztahuje FSA. Počínaje rokem 2011 účastníci nemohou využít prostředků FSA na nákup OTC léků. (Chcete-li získat více informací o těchto účtech, přečtěte si Jak fungují flexibilní výdajové účty

.

10. Méně známá zaúčtování

Existuje několik odpočitatelných položek, o kterých si mnoho lidí neuvědomuje, na které se dá dívat. Například:

Některé výdaje vzniklé při hledání zaměstnání si můžete odečíst v současném zaměstnání, a to iv případě, že nedostanete novou práci. Výdaje však nelze odečíst, pokud byly vynaloženy při hledání zaměstnání v novém zaměstnání, pokud hledáte zaměstnání poprvé, nebo pokud mezi ukončením posledního zaměstnání a následným hledání práce.

Můžete odečíst odpis vašeho domácího počítače, pokud jej používáte k vytváření příjmů.

Můžete odečíst odpis počítače nebo mobilního telefonu, pokud jej používáte pro práci a je vyžadován Vaším zaměstnavatelem.

Některé daňové výhody nejsou tak zřejmé, jako jiné a mohou se použít zvláštní pravidla, abyste dostali tyto odpočty. proto je důležité, abyste povolili svému daňovému odborníkovi, aby vám pomohl správně rozhodnout. (Zjistěte, jaké srážky byste mohly chybět v

• 10 Nejvíce přehlížených daňových odpočtů
• .
• Bottom Line
• Příprava je klíčem k tomu, že máte daňové období bez frustrace a chyb . Pomáhá také zajistit, abyste obdrželi všechny daňové výhody, pro které jste oprávněni. Připravenost také pomáhá eliminovat riziko, že bude muset podat změněný výnos nebo obdržet oznámení o změně z IRS. Oznámení o změně obvykle znamená, že vaše vrácení peněz je sníženo, nebo se zvyšuje částka daní, které dlužíte. Vyvarujte se překvapení tím, že spolupracujete s příslušným daňovým profesionálem.